是的老師，完整的會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20

題目是這個(gè)： 請(qǐng)寫出月度終了及次月征期實(shí)際繳納時(shí)應(yīng)進(jìn)行的相關(guān)賬務(wù)處理

老師，那開始預(yù)交的5萬(wàn)體現(xiàn)在哪里？這個(gè)題目的分錄一直不會(huì)做，請(qǐng)老師指導(dǎo)

已交稅金15萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15 貸：銀行存款 15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 那么現(xiàn)在他的貸方10萬(wàn)元 結(jié)轉(zhuǎn)到借方 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 月末結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交的5萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 5 最后還剩下借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借方余額5萬(wàn)元沒有繳納

謝謝老師，我慢慢研究下

老師，你給的已交稅金15萬(wàn)沒看懂，

已交稅金15萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15 貸：銀行存款 15 因?yàn)轭}目說已交交了15萬(wàn)元，那么我肯定要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)部分，不然最后也會(huì)得出 80+20-（75+15）-5=5萬(wàn)元

其實(shí)是按照這個(gè)規(guī)矩做的，您看一下

好的謝謝老師，這個(gè)題目有啥技巧嗎？感覺還是很混亂

謝謝老師！我自己理了下順了，感謝

其實(shí)就把 所有的進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)和 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的科目中去

然后看看借方還是貸方 如果是借方 說明有進(jìn)項(xiàng)留底了，不管了

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅一-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一-未交增值稅 在下個(gè)月繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-未交增值稅 貸:銀行存款

好的感謝老師耐心和專業(yè)的解答