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演示賬套

去年做了未開票收入，確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入，繳納了增值稅，今年客戶又要求開票，今天開了去年的未開票的發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理

2023-11-08 10:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-11-08 10:50

你好，開具發(fā)票確認(rèn)收入，同時(shí)沖銷去年的未開票收入。申報(bào)時(shí),據(jù)實(shí)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》開具增值稅專用發(fā)票或開具其他發(fā)票欄次填列正數(shù),同時(shí)在未開具發(fā)票欄填列相應(yīng)的負(fù)數(shù).

快賬用戶1650 追問 2023-11-08 10:51

小規(guī)模，分錄怎么做

齊紅老師解答 2023-11-08 10:56

你好需要把之前的無票收入沖銷? 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，? ? ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款等科目? 然后按開具的發(fā)票做收入分錄 ?借：應(yīng)收賬款等科目?， ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

快賬用戶1650 追問 2023-11-08 10:58

還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎

齊紅老師解答 2023-11-08 10:59

是的，要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目哈。

2023-11-08

你之前做過，現(xiàn)在沒有差額不需要再做賬，開發(fā)票直接貼后面就可以

2021-02-05

您好，分錄為借應(yīng)收賬款 -800100 貸以前年度損益調(diào)整 -689741.39 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -110358.62 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 689741.39 貸以前年度損益調(diào)整 689741.39

2020-10-27

同學(xué)您好，您好，借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）負(fù)數(shù)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)

2023-03-29

你好，你去年有申報(bào)收入嗎？

2024-12-09

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