甲卷煙廠月初庫存已稅煙絲買價30萬元，當月購進煙絲取得增值稅專用發(fā)票注明買價60萬元月末庫存煙絲買價20萬元，其余的均為生產(chǎn)卷煙所領(lǐng)用;當月生產(chǎn)某品牌甲類卷煙1000箱對外銷售800箱 不含稅售價2萬元該卷煙計稅價格是70元/條。 要求;計算當月準予扣除的外購煙絲消費稅[填空1]萬元;對外銷售卷煙應納消費稅[填空21萬元:當期實際應納消費稅額

大連逸仙卷煙廠是一般納稅人，適用13%增值稅稅率，城建稅5%，教育費附加3%，主要生產(chǎn)高檔卷煙，2021年5月份經(jīng)濟業(yè)務如下：5月1日，結(jié)存外購煙絲20萬元；5月3日，購進已稅煙絲，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，已驗收入庫5月6日，發(fā)往大連五一煙絲廠煙葉20萬元，委托加工煙絲。加工費8萬元（不含稅），對方開具增值稅專用發(fā)票，煙絲廠無同類產(chǎn)品市場售價5月20日，6日委托加工煙絲收回，收回煙絲直接出售一半取得含稅收入22.6萬元，領(lǐng)用另一半用于生產(chǎn)卷煙，共產(chǎn)出50箱；5月27日，銷售自產(chǎn)卷煙50箱，共取得不含稅收入100萬元，消費稅率56%，定額稅率150/標準箱5月27日，成本價銷售外購煙絲取得收入10萬元，開具增值稅專用發(fā)票5月28日，沒收27日銷售卷煙逾期未收回的包裝物押金2.26萬元，消費稅率56%，增值稅率13%5月29日，收回委托個體戶張成加工煙絲，直接出售取得不含稅收入3.5萬元發(fā)出煙葉成本2萬元，支付加工費0.106萬元，張成自產(chǎn)同類煙絲市場售價3萬元），開具增值稅專用發(fā)票，5月31日，結(jié)存外購煙絲5萬元。要求完成增值稅消費稅城建稅是全部內(nèi)

2月10日繳納1月應交消費稅234186元。(2)期初庫存外購煙絲267568元,2月21日購進煙絲不含稅金額167868元,朋未庫存煙絲316789元,額用的煙絲當月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷售1200箱,售價不含稅40元/雜,價款1200萬元,增值稅204萬元。(4)2月23日銷售雪茄煙10000支,不含稅價數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷售1000箱,每條80元,價歇2000萬元,增值稅340萬元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價值32000元的煙葉,加工費不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:制作消費稅申報表

2月10日繳納1月應交消費稅234186元。(2)期初庫存外購煙絲267568元,2月21日購進煙絲不含稅金額167868元,朋未庫存煙絲316789元,額用的煙絲當月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷售1200箱,售價不含稅40元/雜,價款1200萬元,增值稅204萬元。(4)2月23日銷售雪茄煙10000支,不含稅價數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷售1000箱,每條80元,價歇2000萬元,增值稅340萬元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價值32000元的煙葉,加工費不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:填制消費稅申報表的計算過程

2月10日繳納1月應交消費稅234186元。(2)期初庫存外購煙絲267568元,2月21日購進煙絲不含稅金額167868元,朋未庫存煙絲316789元,額用的煙絲當月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷售1200箱,售價不含稅40元/雜,價款1200萬元,增值稅204萬元。(4)2月23日銷售雪茄煙10000支,不含稅價數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷售1000箱,每條80元,價歇2000萬元,增值稅340萬元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價值32000元的煙葉,加工費不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:制作消費稅申報表