甲卷煙廠月初庫存已稅煙絲買價(jià)30萬元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)煙絲取得增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)60萬元月末庫存煙絲買價(jià)20萬元，其余的均為生產(chǎn)卷煙所領(lǐng)用;當(dāng)月生產(chǎn)某品牌甲類卷煙1000箱對(duì)外銷售800箱 不含稅售價(jià)2萬元該卷煙計(jì)稅價(jià)格是70元/條。 要求;計(jì)算當(dāng)月準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲消費(fèi)稅[填空1]萬元;對(duì)外銷售卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅[填空21萬元:當(dāng)期實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅額

大連逸仙卷煙廠是一般納稅人，適用13%增值稅稅率，城建稅5%，教育費(fèi)附加3%，主要生產(chǎn)高檔卷煙，2021年5月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：5月1日，結(jié)存外購(gòu)煙絲20萬元；5月3日，購(gòu)進(jìn)已稅煙絲，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元，已驗(yàn)收入庫5月6日，發(fā)往大連五一煙絲廠煙葉20萬元，委托加工煙絲。加工費(fèi)8萬元（不含稅），對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票，煙絲廠無同類產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)5月20日，6日委托加工煙絲收回，收回?zé)熃z直接出售一半取得含稅收入22.6萬元，領(lǐng)用另一半用于生產(chǎn)卷煙，共產(chǎn)出50箱；5月27日，銷售自產(chǎn)卷煙50箱，共取得不含稅收入100萬元，消費(fèi)稅率56%，定額稅率150/標(biāo)準(zhǔn)箱5月27日，成本價(jià)銷售外購(gòu)煙絲取得收入10萬元，開具增值稅專用發(fā)票5月28日，沒收27日銷售卷煙逾期未收回的包裝物押金2.26萬元，消費(fèi)稅率56%，增值稅率13%5月29日，收回委托個(gè)體戶張成加工煙絲，直接出售取得不含稅收入3.5萬元發(fā)出煙葉成本2萬元，支付加工費(fèi)0.106萬元，張成自產(chǎn)同類煙絲市場(chǎng)售價(jià)3萬元），開具增值稅專用發(fā)票，5月31日，結(jié)存外購(gòu)煙絲5萬元。要求完成增值稅消費(fèi)稅城建稅全部?jī)?nèi)容

2月10日繳納1月應(yīng)交消費(fèi)稅234186元。(2)期初庫存外購(gòu)煙絲267568元,2月21日購(gòu)進(jìn)煙絲不含稅金額167868元,朋未庫存煙絲316789元,額用的煙絲當(dāng)月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷售1200箱,售價(jià)不含稅40元/雜,價(jià)款1200萬元,增值稅204萬元。(4)2月23日銷售雪茄煙10000支,不含稅價(jià)數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷售1000箱,每條80元,價(jià)歇2000萬元,增值稅340萬元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價(jià)值32000元的煙葉,加工費(fèi)不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:制作消費(fèi)稅申報(bào)表

2月10日繳納1月應(yīng)交消費(fèi)稅234186元。(2)期初庫存外購(gòu)煙絲267568元,2月21日購(gòu)進(jìn)煙絲不含稅金額167868元,朋未庫存煙絲316789元,額用的煙絲當(dāng)月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷售1200箱,售價(jià)不含稅40元/雜,價(jià)款1200萬元,增值稅204萬元。(4)2月23日銷售雪茄煙10000支,不含稅價(jià)數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷售1000箱,每條80元,價(jià)歇2000萬元,增值稅340萬元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價(jià)值32000元的煙葉,加工費(fèi)不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:填制消費(fèi)稅申報(bào)表的計(jì)算過程

2月10日繳納1月應(yīng)交消費(fèi)稅234186元。(2)期初庫存外購(gòu)煙絲267568元,2月21日購(gòu)進(jìn)煙絲不含稅金額167868元,朋未庫存煙絲316789元,額用的煙絲當(dāng)月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷售1200箱,售價(jià)不含稅40元/雜,價(jià)款1200萬元,增值稅204萬元。(4)2月23日銷售雪茄煙10000支,不含稅價(jià)數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷售1000箱,每條80元,價(jià)歇2000萬元,增值稅340萬元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價(jià)值32000元的煙葉,加工費(fèi)不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:制作消費(fèi)稅申報(bào)表