老師請問下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，憑證上轉(zhuǎn)出未交增值稅比如說1000元，少算了5分（是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)小數(shù)有差， 實(shí)際扣稅 的時候是扣增值稅1000.05元， 憑證做成未交增值稅是1000.05了， 這種情況下該做筆什么分錄來做平呢？
如果結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，憑證上轉(zhuǎn)出未交增值稅比實(shí)際應(yīng)交稅額少算了5分錢，可以考慮采取以下方法進(jìn)行調(diào)整： 1.重新計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅：根據(jù)實(shí)際應(yīng)交稅額與憑證上記錄的差額，重新計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅。假設(shè)實(shí)際應(yīng)交稅額為1000.05元，憑證上記錄為1000元，則應(yīng)該補(bǔ)記轉(zhuǎn)出未交增值稅0.05元。 2.調(diào)整未交增值稅科目：在賬務(wù)處理中，需要將少算的5分錢調(diào)整到未交增值稅科目中。假設(shè)未交增值稅科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，則可以編制以下會計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.05元貸：銀行存款或其他相關(guān)科目 0.05元 3.調(diào)整財務(wù)報表：如果該差額對財務(wù)報表有影響，需要在財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來說，需要在財務(wù)報表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目下，增加“未交增值稅”明細(xì)科目，并將少算的5分錢記入該科目。
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就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實(shí)際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄
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就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實(shí)際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開錯的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒有，6月才紅沖的
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老師請問下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，憑證上轉(zhuǎn)出未交增值稅比如說1000元，少算了5元， 實(shí)際扣稅 的時候是扣增值稅1005元， 憑證做成未交增值稅是1005了， 這種情況下該做筆什么分錄來做平呢？
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老師請問下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，憑證上轉(zhuǎn)出未交增值稅比如說1000元，少算了5分（是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)小數(shù)有差， 實(shí)際扣稅 的時候是扣增值稅1000.05元， 憑證做成未交增值稅是1000.05了， 這種情況下該做筆什么分錄來做平呢？
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老師請問下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，憑證上轉(zhuǎn)出未交增值稅比如說1000元，少算了5分（是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)小數(shù)有差，少了） 實(shí)際扣稅 的時候是扣增值稅1000.05元， 憑證做成未交增值稅是1000.05了， 這種情況下該做筆什么分錄來做平呢？
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老師， 是進(jìn)項(xiàng)少算了5分，到時增值稅少了5分， 但扣稅的時候是交足的， 現(xiàn)在未交增值稅的貸方余額少了5分，怎么做分錄呢？
那么差額放到營業(yè)外損益科目的