您好，這個的話，你最后不是13%嗎

您好，稅收優(yōu)惠是根據(jù)企業(yè)實際選擇，不是為了優(yōu)惠而做假賬

你好，如果是小規(guī)模納稅人，在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過30萬普票的免增值稅

你好，你這個應(yīng)該是開票系統(tǒng)有發(fā)票沒有上傳成功，正常情況下稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)字和開票數(shù)字一致，建議你在開票系統(tǒng)修復(fù)發(fā)票，在打開申報表看下。

從個人那里買的廢木材沒有發(fā)票，你可以參考國家稅務(wù)總局公告2018年第28號《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條的規(guī)定進(jìn)行處理。該政策表明，企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個人從事應(yīng)稅項目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點。 直接用于銷售的廢木材，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。如果小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)，則應(yīng)按照5%的征收率繳納增值稅。一般納稅人銷售廢木材，適用13%的增值稅稅率。 增值稅方面，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受該政策。小規(guī)模納稅人可以就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票。一般納稅人銷售廢木材沒有相關(guān)增值稅優(yōu)惠政策。 企業(yè)所得稅方面，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：季度平均值=（季初值%2B季末值）÷2；全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4；年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 用于加工后再銷售的生物質(zhì)顆粒，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。一般納稅人適用13%的增值稅稅率。 增值稅方面，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受該政策。小規(guī)模納稅人可以就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票。一般納稅人銷售生物質(zhì)顆粒沒有相關(guān)增值稅優(yōu)惠政策。 企業(yè)所得稅方面，一般納稅人銷售生物質(zhì)顆粒沒有相關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。如果符合小型微利企業(yè)的條件，可以享受小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。