比方說(shuō)，企業(yè)不含稅收入10萬(wàn)，成本4萬(wàn)，費(fèi)用2萬(wàn)，工資1萬(wàn)，應(yīng)繳納的增值稅1萬(wàn).附加0.2萬(wàn)，那么企業(yè)所得稅按5%算，那么應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是不是10萬(wàn)-4-2-1-1-0.2=1.8萬(wàn)元，1.8×.0.5%=900元？

請(qǐng)問(wèn)老師，19年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增計(jì)提未支付費(fèi)用（無(wú)發(fā)票）5萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)20年已經(jīng)支付，請(qǐng)問(wèn)這5萬(wàn)元20年所得稅匯算清繳是覆蓋申報(bào)還是直接調(diào)減處理

老師，我去年暫估成本5萬(wàn)，3月取得發(fā)票6萬(wàn)，暫估費(fèi)用6萬(wàn)，3月取得發(fā)票3萬(wàn)，我就沖紅了成本5萬(wàn)入賬6萬(wàn)，沖紅費(fèi)用4萬(wàn)入賬3萬(wàn)，5月我取得費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)，匯算清繳調(diào)整1萬(wàn)不交稅，那我5月的時(shí)候分錄怎么處理啊

老師好我的問(wèn)題是個(gè)稅的，1既有工資收入也有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，這兩個(gè)都需要合計(jì)做個(gè)人所得稅匯算清繳對(duì)吧？2.如果是，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的計(jì)算個(gè)稅匯算清繳的收入數(shù)是納稅調(diào)整后所得的金額，對(duì)嗎？3.比如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得全年收入21萬(wàn)，成本費(fèi)用30萬(wàn)，調(diào)增13萬(wàn)，個(gè)人工資25000，個(gè)稅匯算清繳收入確定=210000-300000+130000+25000=65000不到12萬(wàn)，不用做匯算清繳，對(duì)嗎？

老師，2022年匯算清繳，比如說(shuō)我業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生了10萬(wàn)，年收入1000萬(wàn)，10×60%=6萬(wàn)＞1000×5‰=5萬(wàn)，取最低值5萬(wàn)，調(diào)增10-5=5萬(wàn)，我2022年所得稅補(bǔ)交是不是拿調(diào)增的5萬(wàn)×2.5%=1250元，就是我要補(bǔ)交的稅款??？