老師，我不明白答案中的會(huì)計(jì)分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個(gè)借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個(gè)答案也不理解：借所得稅費(fèi)用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用科目嗎？

老師您好，繳納企業(yè)所得稅時(shí)做的分錄是借：應(yīng)繳稅費(fèi)所得稅，貸：銀行存款，期末應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅借方有余額，是因?yàn)槲覜]有計(jì)提嗎？

老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，期中建賬時(shí)非損益類有期初余額，本年累計(jì)借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發(fā)生額借貸方，本年累計(jì)發(fā)生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉(zhuǎn)出未交增值稅有兩個(gè)不同的金額，一個(gè)做二級一級做三級明細(xì)，我該怎么合并？最后應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)一級科目的期末余額是否是應(yīng)交稅費(fèi)二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？

請問老師，進(jìn)項(xiàng)增值稅留底243829.54余額在借方，所得稅應(yīng)交27369.3余額在貸方，所得稅費(fèi)用27369.3余額也是借方，可是試算平衡表一直不平，差額是27369.3，我搞不明白是差在了哪里

老師，2022年末，算出來企業(yè)所得稅是531348.90.我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅的明細(xì)賬還有貸方380606.77的余額，是不是我計(jì)提企業(yè)所得稅計(jì)提錯(cuò)了？是不是正確計(jì)提數(shù)應(yīng)該是年末所得稅費(fèi)用531348.90-已交所得稅380606.77=150742.13這個(gè)數(shù)計(jì)提？