上年按360應(yīng)該做了預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)在沖預(yù)計(jì)負(fù)債，差額50確認(rèn)以前年度損益調(diào)整，再按50*0.25調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)？為什么按410全額調(diào)留存收益？
同學(xué)，你好，請稍等，我看下這個(gè)題，感覺也有點(diǎn)奇怪
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老師你好，我想問一下。17年的所得稅。交了。但做分錄的時(shí)候。沒有計(jì)提 現(xiàn)在怎么平 我剛搬帳的時(shí)候。才看到以前遺留下來的。不知道之前的會(huì)計(jì)是如何做的 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 老師我按照這個(gè)分錄調(diào)賬，。為啥還是有余額呢。
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判斷題： 前期已合理計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債與當(dāng)期實(shí)際發(fā)的訴訟損失金額之間的差額直接計(jì)入或沖減當(dāng)期營業(yè)外支出。（?） 請問此題為什么是對的，預(yù)計(jì)負(fù)債跨期確認(rèn)時(shí)不是應(yīng)該通過“以前年度損益調(diào)整”科目對上期營業(yè)外支出進(jìn)行調(diào)整嗎？如，2020年12月計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，在2020年報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日前2021年2月3日確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，不是需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整“營業(yè)外支出”嗎？
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老師這道題的第7小問為什么不用預(yù)計(jì)負(fù)債？ 借：預(yù)計(jì)負(fù)債600 貸：其他應(yīng)付款 550 以前年度損益調(diào)整50 還有應(yīng)交稅費(fèi)的金額為什么是直接550*0.25？ 19年預(yù)計(jì)賠償?shù)臅r(shí)候是不是已經(jīng)少交了所得稅600*0.25，今天不是應(yīng)該增加（600-550）*0.25？
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老師，這道題不是很理解下面兩個(gè)圈起來的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)為什么是360*0.25？ 去年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，借的營業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25？
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案例2:某居民企業(yè)符合稅法所認(rèn)定的小型微利企業(yè)條件。在以下兩種情況下,各有兩種計(jì)算方法,你認(rèn)為哪種計(jì)算方法正確(或不正確)?為什么?假定1:該企業(yè)上年度可彌補(bǔ)的虧損1.8萬元,當(dāng)年納稅調(diào)整后所得為20萬元。應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)算有以下兩種方法:(1)先將當(dāng)年納稅調(diào)整后所得20萬元彌補(bǔ)以前年度虧損1.8萬元,再減按50%計(jì)算。即應(yīng)納稅所得額=20-1.8=18.2(萬元)應(yīng)交企業(yè)所得稅=18.2×50%×20%=1.82（2）先將當(dāng)年納稅調(diào)整后所得20萬元減按50%計(jì)算，再彌補(bǔ)以前年度虧損，再計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅
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考完試到最后一刻，系統(tǒng)自動(dòng)提交的，這樣提交的內(nèi)容會(huì)被保存嗎
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老師，可以提供一般納稅人報(bào)表和小規(guī)模納稅報(bào)表嗎？
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樸老師進(jìn) 您好，清算確認(rèn)的單位建筑面積成本費(fèi)用，是用取得土地使用權(quán)支付的金額、開發(fā)成本、開發(fā)費(fèi)用、稅金及附加（需列入基數(shù)）與 20% 加計(jì)扣除（需列入基數(shù)）的總和，除以清算時(shí)確認(rèn)的總可售建筑面積來計(jì)算，具體公式為：單位建筑面積成本費(fèi)用 =（取得土地使用權(quán)支付的金額 + 開發(fā)成本 + 開發(fā)費(fèi)用 + 稅金及附加 + 20% 加計(jì)扣除）÷ 總可售建筑面積，計(jì)算時(shí)需先將前五項(xiàng)成本費(fèi)用相加得出總和，再用該總和除以總可售建筑面積，最終結(jié)果即為清算確認(rèn)的單位建筑面積成本費(fèi)用。 有的老師這么說，麻煩幫忙看看他這說法
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同學(xué)，我感覺這題是不是題目寫錯(cuò)了
應(yīng)該是2023年10月30日法院判決了
答案為什么以410為基礎(chǔ)全額確認(rèn)留存收益不差額確認(rèn)？
同學(xué)，你這么問我也疑惑了，我去問下其他老師
你幫忙問問
同學(xué)，你好，我問下其他老師。是因?yàn)檫@個(gè)問法的問題。問的是上述訴訟事項(xiàng)的影響，那應(yīng)該就是全額；如果問的是上述調(diào)整事項(xiàng)就應(yīng)該用差額。
理解上如果全額不應(yīng)該給預(yù)計(jì)的那些數(shù)據(jù)??？
感覺就是故意干擾的，同學(xué)，你這個(gè)是哪個(gè)考試的什么練習(xí)冊呢？
感覺這題吧，出得還是挺惡心的
東奧下冊稅務(wù)師
老師，再看看下面這個(gè)題哪里有問題？
實(shí)際是收92%的， 但是分錄是按2%退，借貸才能平，這樣子實(shí)收是98%與題意不符，老師，我分錄哪里有問題？請?? 出來
如果上面那題問調(diào)整事項(xiàng)是我那樣做嗎？
同學(xué)，這個(gè)題，辛苦再提個(gè)問題吧