1. 有沒(méi)有適用于企業(yè)實(shí)操應(yīng)用的現(xiàn)金流表格，可以參考下； 2.對(duì)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金進(jìn)行細(xì)分--是不是可以在這個(gè)現(xiàn)金流目錄下增加購(gòu)買資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金、其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的常規(guī)現(xiàn)金支出、其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的非常規(guī)現(xiàn)金支出； 3.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出-是否可以增設(shè)在建工程所支付的現(xiàn)金目錄？ 4.如有一些子公司有收入款暫轉(zhuǎn)回集團(tuán)賬上，這個(gè)資金流入應(yīng)入哪里？ 5.其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款這些科目是否要設(shè)現(xiàn)金流核算？ 6.有個(gè)在建項(xiàng)目簽定合同，合同金額為100萬(wàn)， 現(xiàn)要支付首款30萬(wàn)，我的賬務(wù)處理是不是這樣子，先 借：在建工程 100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 100萬(wàn)； 再 借：應(yīng)付賬款 30萬(wàn) 我整理了下，幾個(gè)問(wèn)題，麻煩老師了 員工的交通費(fèi)、外出餐費(fèi)報(bào)銷，這些算職工支出嗎？

湖南芙蓉王股份有限公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)酒類、卷煙和高檔化妝品。2020年8月初，該公司“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交消費(fèi)稅”賬戶余額為56000元(全部為酒類應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納的消費(fèi)稅)；2020年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)公司于本年8月4日進(jìn)行了7月的消費(fèi)稅納稅申報(bào)和稅款繳工作。(2)8月5日，將生產(chǎn)的高檔化品200套銷售給星沙日化批發(fā)部，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明總價(jià)款40000元，增值稅稅額5200元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。(3)8月8日，將自產(chǎn)啤酒30噸銷售給萬(wàn)家慧超市，貨款已收到；另外將5噸自產(chǎn)啤酒讓客戶及顧客免費(fèi)品嘗。該啤酒出廠價(jià)為2600元/噸(含包裝物押金，不含增值稅)，成本為2000元/噸。(4)8月12日，銷售給株洲商社自產(chǎn)散裝糧食白酒15噸，不含稅單價(jià)6000元，總價(jià)款為90000元。(5)8月13日，用自產(chǎn)糧食白酒10噸抵償宏大公司貨款60000元，不足或多余部分不再結(jié)算。該糧食白酒本月每噸售價(jià)在5400-6400元浮動(dòng)，平均售價(jià)為5900元。(6)8月14日，將一批自產(chǎn)的高檔化妝品作為福利發(fā)給職工個(gè)人。這批高檔化品成本為8000元。

請(qǐng)問(wèn)這題怎么做2.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有期初余額。(1)8月因違法經(jīng)營(yíng)被工商局罰款5萬(wàn)元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬(wàn)元;(3)甲公司2020年9末無(wú)形資產(chǎn)賬面余額為600萬(wàn)元,同時(shí)甲公司計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定,計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對(duì)銷售的X產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2020年沒(méi)有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購(gòu)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,原值350萬(wàn)元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊,公司在計(jì)稅時(shí)使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計(jì)算甲公司2021確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，并做出涉稅會(huì)計(jì)分錄

下面是這道題全部?jī)?nèi)容2.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有期初余額。(1)8月因違法經(jīng)營(yíng)被工商局罰款5萬(wàn)元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬(wàn)元;(3)甲公司2020年9末無(wú)形資產(chǎn)賬面余額為600萬(wàn)元,同時(shí)甲公司計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定,計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對(duì)銷售的X產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2020年沒(méi)有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購(gòu)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,原值350萬(wàn)元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊,公司在計(jì)稅時(shí)使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計(jì)算甲公司2021確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，以及分錄

(1)8月17日，銷售給藍(lán)星公司核桃乳產(chǎn)品6件，每件42000元，不含稅銷售額252000元;隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱60個(gè)，每個(gè)75元(不含稅價(jià))。共開(kāi)具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，收到一張轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。（2)8月19日，將一批核桃巧克力乳產(chǎn)品作為獎(jiǎng)金發(fā)放給公司職工，實(shí)際成本共計(jì)60000元，當(dāng)月核桃巧克力乳產(chǎn)品的售價(jià)在78000-82000元浮動(dòng)。以平均售價(jià)人賬，未開(kāi)具發(fā)票。（了)8月21日，將總價(jià)值160000元(稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為200000元)的4件核桃蛋白乳產(chǎn)品無(wú)償捐贈(zèng)給新化縣希望工程。（4)8月26日一車間對(duì)外提供加工服務(wù)，收取勞務(wù)費(fèi)11300元(含稅)，開(kāi)其普通發(fā)票。（5)8月27日，公司上月銷售的核桃乳產(chǎn)品中有5件發(fā)生銷售退回，價(jià)款198000元，應(yīng)退增值稅25740元。企業(yè)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開(kāi)出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款。（6)月末盤存發(fā)現(xiàn)2018年8月購(gòu)入的30000千克加工易拉罐用材料被盜。金額31500元，已抵扣稅額5040元，經(jīng)批準(zhǔn)作為營(yíng)業(yè)外支出處理。算銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)及抵扣情況