久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

(1)8月17日，銷售給藍(lán)星公司核桃乳產(chǎn)品6件，每件42000元，不含稅銷售額252000元;隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱60個(gè)，每個(gè)75元(不含稅價(jià))。共開具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，收到一張轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。（2)8月19日，將一批核桃巧克力乳產(chǎn)品作為獎(jiǎng)金發(fā)放給公司職工，實(shí)際成本共計(jì)60000元，當(dāng)月核桃巧克力乳產(chǎn)品的售價(jià)在78000-82000元浮動(dòng)。以平均售價(jià)人賬，未開具發(fā)票。（了)8月21日，將總價(jià)值160000元(稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為200000元)的4件核桃蛋白乳產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給新化縣希望工程。（4)8月26日一車間對(duì)外提供加工服務(wù)，收取勞務(wù)費(fèi)11300元(含稅)，開其普通發(fā)票。（5)8月27日，公司上月銷售的核桃乳產(chǎn)品中有5件發(fā)生銷售退回，價(jià)款198000元，應(yīng)退增值稅25740元。企業(yè)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款。（6)月末盤存發(fā)現(xiàn)2018年8月購入的30000千克加工易拉罐用材料被盜。金額31500元，已抵扣稅額5040元，經(jīng)批準(zhǔn)作為營(yíng)業(yè)外支出處理。算銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)及抵扣情況

2023-10-10 19:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-10-10 19:20

根據(jù)所提供的信息，我們可以計(jì)算出以下的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)及抵扣情況： (1) 8月17日，銷售給藍(lán)星公司核桃乳產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額為： 6 times 42000 times 17% = 470406×42000×17%=47040元隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱的銷項(xiàng)稅額為： 60 times 75 times 17% = 702060×75×17%=7020元總銷項(xiàng)稅額為： 47040 %2B 7020 = 54060元 (2) 8月19日，將核桃巧克力乳產(chǎn)品作為獎(jiǎng)金發(fā)放給公司職工，視同銷售的銷項(xiàng)稅額為： 80000 times 17% = 1360080000×17%=13600元 (3) 8月21日，將核桃蛋白乳產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給新化縣希望工程，視同銷售的銷項(xiàng)稅額為： 200000 times 17% = 34000200000×17%=34000元 (4) 8月26日，收取的勞務(wù)費(fèi)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額為： 11300 div (1%2B13%) times 13% = 130011300÷(1%2B13%)×13%=1300元 (5) 8月27日，銷售退回產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為： 25740 times (1%2B13%) = 29269.825740×(1%2B13%)=29269.8元 (6) 8月盤存發(fā)現(xiàn)材料的被盜損失，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為： 5040 times (1%2B13%) = 5683.25040×(1%2B13%)=5683.2元因此，根據(jù)上述計(jì)算，可以得到以下的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)及抵扣情況的表格：日期事件描述銷項(xiàng)稅額（元）進(jìn)項(xiàng)稅額（元）抵扣情況（元）8月17日向藍(lán)星公司銷售核桃乳產(chǎn)品及包裝箱54060 8月19日將核桃巧克力乳產(chǎn)品作為獎(jiǎng)金發(fā)放給公司職工13600 8月21日將核桃蛋白乳產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給新化縣希望工程34000 8月26日提供加工服務(wù)并收取勞務(wù)費(fèi)1300 8月27日上月銷售的核桃乳產(chǎn)品發(fā)生銷售退回-29269.8 月末盤存材料被盜損失-5683.2