之前是借，應(yīng)收賬款，貸主營收入，應(yīng)交稅費(fèi)。如果相反做的話那不主營就多了

你好，之前是應(yīng)收多了0.01，增值稅多了0.01，是這樣嗎？?

3季度是應(yīng)交增值稅多了0.01，實(shí)際沒交到這么多，應(yīng)收也是對的，主營業(yè)務(wù)收入也沒多，之前多交1分是計(jì)入營業(yè)外支出的，這種應(yīng)該怎么記？

你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應(yīng)交增值稅多了0.01，而收入和應(yīng)收的對的的，這個(gè)分錄的借貸方也不平衡啊

老師你看嘛，收入是對的。

你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應(yīng)交增值稅多了0.01，而收入和應(yīng)收的對的的，這個(gè)分錄的借貸方也不平衡啊 比如收入100，增值稅1，錯(cuò)誤的寫成了1.01，應(yīng)收賬款101，這樣也不平衡的（請看下面的分錄） 借：應(yīng)收賬款 101，貸：主營業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1.01

賬上增值稅計(jì)提的也是39084.11，但是是實(shí)際繳納是39084.10所以相差

你好，把賬面計(jì)提增值稅從39084.11，改成?39084.10就是了 （做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01）

那這樣收入又相差了啊

不可以直接調(diào)入營業(yè)外收入嗎？

你好，不可以直接調(diào)入營業(yè)外收入。 增值稅不是損益科目，應(yīng)當(dāng)直接做計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了

那具體分錄怎么做？呢老師

老師，具體分錄你能給我說一下嗎？我沒理解到

貸主營業(yè)務(wù)收入0.01 帶應(yīng)交增值稅-0.01這樣嗎？