請問老師 因?yàn)楣~務(wù)和行政未分開 把應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款的工會支出 錯計(jì)到專項(xiàng)儲備和財(cái)務(wù)費(fèi)用里了（2020-2021年度） 現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
同學(xué)您好，屬于損益類科目，取財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整呢
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事業(yè)單位需要做財(cái)務(wù)會計(jì)和預(yù)算會計(jì)，去年交的養(yǎng)老保險(xiǎn)今年退回來了，個人部分和單位部分都是拿他的工資交的，收到的時(shí)候做賬：財(cái)務(wù)會計(jì)：借：零余額，貸：以前年度盈余調(diào)整，預(yù)算會計(jì)：借：資金結(jié)存，貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—年初余額調(diào)整，給本人支付時(shí)，財(cái)務(wù)會計(jì)：借：其他應(yīng)付款（因?yàn)槿ツ昃徒o他掛起來了），貸：零余額，預(yù)算會計(jì)：借：什么，（不會了，請老師幫忙），貸：資金結(jié)存
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您好老師，2022年民非組織手工賬簿，把應(yīng)記入業(yè)務(wù)活動成本的支出，錯記入其他費(fèi)用了。手工賬已經(jīng)結(jié)賬，報(bào)表已出。但是2023年年審時(shí)要求更改2022的財(cái)務(wù)報(bào)表，錯記其他費(fèi)用的報(bào)表里調(diào)到業(yè)務(wù)活動成本了。那賬簿怎樣調(diào)整，在2023的賬簿調(diào)整嗎？請老師幫忙寫下會計(jì)分錄
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請問老師 因?yàn)楣~務(wù)和行政未分開 把應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款的工會支出 錯計(jì)到專項(xiàng)儲備和財(cái)務(wù)費(fèi)用里了（2020-2021年度） 現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
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請問老師 因?yàn)楣~務(wù)和行政未分開 把應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款的工會支出 錯計(jì)到專項(xiàng)儲備和財(cái)務(wù)費(fèi)用里了（2020-2021年度） 現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
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1.某行政單位如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)會計(jì)及預(yù)算會計(jì)的會計(jì)分錄。 (1)收到零余額賬戶用款額度80000元; (5)某行政單位上一會計(jì)年度發(fā)生一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動費(fèi)用600元，款項(xiàng)已通過財(cái)政授權(quán)支付方式支付，入賬時(shí)金額誤為610元，發(fā)生記賬差錯10元。本年度發(fā)現(xiàn)這一會計(jì)差錯，予以更正。該項(xiàng)資金屬于以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金。 2.某事業(yè)單位發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)提供專業(yè)服務(wù)應(yīng)收款項(xiàng)15500元，該款項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)不需上繳財(cái)政。 (2)通過財(cái)政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元，兩項(xiàng)合計(jì)568200元。 (3)向銀行借入一筆款項(xiàng)760000元,借款期限5年,每年計(jì)提借款利息42 200元，分期付息，到期償還本金，該筆借款用于工程建設(shè)，工程期限為6年。 (4)按照財(cái)政部門和主管部門通過財(cái)政授權(quán)支付方式購買一批庫存物品3000元，庫存物品已驗(yàn)收入庫。 (5)按照規(guī)定向其他單位調(diào)出財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金15000元，相應(yīng)調(diào)減財(cái)政應(yīng)返還額度。 (6)某事業(yè)單位按照規(guī)定使用專用基金購買一項(xiàng)固定資產(chǎn)，款項(xiàng)合計(jì)9600元通過銀行存款賬戶支付。 要求:編制財(cái)務(wù)會計(jì)及預(yù)算會計(jì)的會計(jì)分錄。
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老師 分錄怎么寫呢
比如財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款-工會支出
老師 如果是專項(xiàng)儲備呢
專項(xiàng)儲備不是損益類科目，直接調(diào)整喔 借：專項(xiàng)儲備 貸：其他應(yīng)付款-工會支出
老師 這個分錄不對啊 我現(xiàn)在是其他應(yīng)付款有貸方數(shù) 要調(diào)整呢 應(yīng)該做 借：其他應(yīng)付款-工會支出 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎
工會賬務(wù)和行政未分開 把應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款的工會支出 錯計(jì)到專項(xiàng)儲備和財(cái)務(wù)費(fèi)用里了
同學(xué)您這邊不是說這個是要計(jì)入其他應(yīng)付款的嗎
我可能沒表達(dá)清楚 就是這些支出應(yīng)該從其他應(yīng)付款里下的 結(jié)果計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)儲備了 所以要調(diào)整
對的呢，所以是貸其他應(yīng)付款喲
你看看你之前其他應(yīng)付款有余額應(yīng)該不是現(xiàn)在這個問題導(dǎo)致的呢
老師 是這樣的 我們是工會經(jīng)費(fèi) 沒另設(shè)科目 收支都在一起 收就是入其他應(yīng)付款貸方 支就是相應(yīng)的借方 然后另設(shè)賬套了 就需要把這些轉(zhuǎn)出去 轉(zhuǎn)完 所以就借：其他應(yīng)付款-工會支出 貸：以前年度損益調(diào)整 因?yàn)闆]花完 借方數(shù)有余額
這樣嗎，你們這邊不涉及現(xiàn)金流的話，那就是沖其他應(yīng)付款呢
是的 不涉及現(xiàn)金流了 那這樣調(diào)整合適哦 借：其他應(yīng)付款-工會支出 貸：以前年度損益調(diào)整
同學(xué)是你理解的這樣的呢