21年的，當(dāng)時(shí)正常采購(gòu)做庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，也沒(méi)有支付的做這個(gè)。

可是老師，這個(gè)我們?nèi)〉冒l(fā)票了，要做紅沖庫(kù)存商品嗎，我們現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)申報(bào)時(shí)候要轉(zhuǎn)出

哦，你這個(gè)實(shí)際有沒(méi)有業(yè)務(wù)支付了沒(méi)有。

已經(jīng)付了的，也正常結(jié)轉(zhuǎn)成本了

借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做這個(gè)。

這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額怎么確定呢

好，這個(gè)就是發(fā)票的稅額，你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

老師，這個(gè)是為什么要做進(jìn)以前年度損益調(diào)整啊

因?yàn)檫@個(gè)是以前年度的，不是當(dāng)年的。

老師，1這個(gè)意思是等于把這部分稅金轉(zhuǎn)到成本嗎？2，這樣我匯算清繳不就等于今年也沒(méi)有這筆費(fèi)用，去年也沒(méi)有，沒(méi)有關(guān)系嗎

你好，沒(méi)有關(guān)系的，因?yàn)槟氵@個(gè)稅法上不允許抵扣。

老師，稅法那個(gè)規(guī)定的不能抵扣啊，我看網(wǎng)上有說(shuō)能抵扣的，就有點(diǎn)搞不清楚

什么原因發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不就是異常嗎？對(duì)方?jīng)]有交稅？

是異常，但是和我們也沒(méi)有關(guān)系啊，我們正常收到發(fā)票了，現(xiàn)在就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

你好，怎么和你們單位沒(méi)關(guān)系啊，對(duì)方?jīng)]有交稅，你單位抵扣不了，咋沒(méi)關(guān)系啊，沒(méi)關(guān)系要你進(jìn)下轉(zhuǎn)出。

我是要轉(zhuǎn)出，我的意思轉(zhuǎn)出不就是轉(zhuǎn)出成本或者費(fèi)用嗎，這部分能不能抵今年的所得稅，不是增值稅