2.某公司是一家位于市區(qū)的生產(chǎn)企業(yè)，2020 年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售產(chǎn)品取得收人4500萬元，出租倉庫取得收入100萬元。 (2) 直接成品銷售成本2200萬元，全年發(fā)生管理費(fèi)用130萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)65萬元)，銷售費(fèi)用300萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)120萬元)。上述成本費(fèi)用中列支全年應(yīng)發(fā)工資薪金300萬元實(shí)發(fā)工資薪金280萬元)、撥繳工會經(jīng)費(fèi)6萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)110萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)5萬元。 (3)全年繳納增值稅 170 萬元、稅金及附加 17萬元。 (4)營業(yè)外支出 200萬元，其中通過民政部門向貧困地區(qū)捐款20萬元，合同違約金30萬元，違反市場競爭被政府部門處以罰款10萬元。 (5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)取得收人 300 萬元，轉(zhuǎn)讓支出 100 萬元。 (6)企業(yè)已預(yù)繳企業(yè)所得稅款 42.6 萬元。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司本年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅及匯算清繳后應(yīng)補(bǔ)繳的稅額。

老師，如果租賃廠房5年每年付20萬總共100萬，，會計(jì)上按照租賃準(zhǔn)則作使用權(quán)資產(chǎn)。然后出租方每年開價(jià)稅合計(jì)20萬的發(fā)票，那么咱使用權(quán)資產(chǎn)不是和5年累計(jì)的租賃費(fèi)不一致嗎，這種賬務(wù)怎么處理？按稅法發(fā)票的租賃費(fèi)應(yīng)該是100-100/1.09*0.09=91.74作為我的成本費(fèi)用，但如果增量借款利是4%按0.8算，我的使用權(quán)資產(chǎn)是(100-9)*0.8=72.8。這樣我使用權(quán)資產(chǎn)折舊費(fèi)用不是和發(fā)票的成本費(fèi)用不一樣了嗎。該怎么辦

個(gè)體戶，2022開了108萬的發(fā)票，成本為100萬左右，，其中含進(jìn)貨成本，還有老板2個(gè)人的社保費(fèi)用， 今天稅務(wù)打電話說成本利潤不符合申報(bào)，讓把不屬于2022年的成本費(fèi)用發(fā)票剔除去，重新申報(bào)，請問老師，1??稅務(wù)這塊：社保費(fèi)用應(yīng)當(dāng)剔除，不合理的發(fā)票剔除，直接申報(bào)嗎，還需要把去年的記賬也改一下嗎？ 2??這個(gè)月更改去年的匯算清繳申報(bào)表，我去年的帳怎么處理呢，改去年的分錄嗎，，針對去年的匯算清繳改數(shù)據(jù)，今年做到8月份的，有帳嗎

老師，本年企業(yè)用賬上的100萬利潤向農(nóng)村合作社租用了土地用于農(nóng)產(chǎn)品種植，租期5年，次年匯算清繳的時(shí)候這100萬怎么處理，要交稅嗎？

老師，2022年計(jì)提工資20萬，但實(shí)際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報(bào)表上，想問下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個(gè)16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，需要補(bǔ)稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師