員工自己吃的計入銷售費用-差旅費

你好 員工出差餐費是計入差旅費。 請別人吃飯計入業(yè)務招待費。 有人說員工出差的餐費也要計入業(yè)務招待費（這個 是錯誤的）

你好，這個進入到業(yè)務招待費里面。

企業(yè)為客戶承擔的差旅費、會議費、餐費和住宿費等費用，在會計處理上，應根據(jù)具體情況分別計入不同的科目，以下是一些常見的處理方式： 會議費：如果這些費用與企業(yè)召開的會議相關，且能夠明確區(qū)分會議費用的具體項目，可以將其計入“銷售費用-會議費”或“管理費用-會議費”科目。 差旅費：如果費用是用于客戶的差旅支出，例如住宿費、交通費等，可以計入“銷售費用-差旅費”或“管理費用-差旅費”科目。 業(yè)務招待費：餐費通常被視為業(yè)務招待費的一部分。然而，并非所有的餐費都必須計入業(yè)務招待費，需要根據(jù)具體情況進行判斷。如果餐費是與業(yè)務洽談、客戶接待等相關的，可以計入“銷售費用-業(yè)務招待費”或“管理費用-業(yè)務招待費”科目。 其他費用：如果費用不屬于上述明確的類別，或者無法明確與特定的業(yè)務活動相關，可以根據(jù)企業(yè)的會計政策和實際情況，計入其他適當?shù)馁M用科目。 在稅務處理上，企業(yè)需要按照相關稅法規(guī)定進行處理。對于業(yè)務招待費，稅法有一定的限制和扣除標準。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 為了避免稅務稽查風險，企業(yè)在處理這些費用時，應注意以下幾點： 1.保留相關憑證：確保所有費用都有合法的發(fā)票和相關憑證，以證明費用的真實性和合理性。 2.區(qū)分費用性質：正確區(qū)分不同費用的性質，避免將不屬于業(yè)務招待費的費用計入該科目。 3.遵循稅法規(guī)定：了解稅法對業(yè)務招待費等費用的扣除標準和限制，確保在稅務申報時按照規(guī)定進行處理。 4.合理性原則：費用的支出應具有合理性，與企業(yè)的業(yè)務活動相關，并且符合行業(yè)慣例和常規(guī)。 5.內部管理制度：建立健全的內部管理制度，對費用的審批、報銷和核算進行規(guī)范和監(jiān)督。

只要是招待費，就要遵循60%的規(guī)定。