老師早上好，現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)的時(shí)候彈出圖一的提示，那么我賬上是有做研究費(fèi)的，是不是按圖二的填法就正確了呢？
對(duì)的，是的，看你的費(fèi)用化支出。
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老師，第一張圖，我填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示，第二張圖，我的所得稅費(fèi)用1902.7元是屬于2021年的費(fèi)用，我在2021年的時(shí)候忘記計(jì)提了，賬務(wù)計(jì)提在2022年了，現(xiàn)在我按照實(shí)際填寫(xiě)的利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)申報(bào)表里的利潤(rùn)表差額是1902.7元，我應(yīng)該把這個(gè)1902.7元填寫(xiě)在哪里才可以讓財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅里面的納稅調(diào)整后所得一致？
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)下就是高新技術(shù)企業(yè)那個(gè)研究費(fèi)用現(xiàn)在季報(bào)企業(yè)所得稅是不是不能填寫(xiě)上去企業(yè)所得稅申報(bào)表的，要到做匯算清繳的時(shí)候才可以的呢？
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老師早上好，現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)的時(shí)候彈出圖一的提示，那么我賬上是有做研究費(fèi)的，是不是按圖二的填法就正確了呢？
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老師，您好！我們是做電子商務(wù)，銷售圖書(shū)，二季度的銷售收入是5931200，全是未開(kāi)票收入。我在申報(bào)二季度增值稅時(shí)，填報(bào)增值稅減免申報(bào)明細(xì)表時(shí)，減稅項(xiàng)目我選的小規(guī)模減按1%，第二列的第一欄次，我填的118624，但是就出現(xiàn)了圖片上的提示，怎么處理呢？
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老師好，去年一季度的時(shí)候不知道是不是把管理費(fèi)用在報(bào)表上填錯(cuò)了，金額填多了，二季度沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，在企業(yè)匯算的時(shí)候發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，那現(xiàn)在是不是直接在年報(bào)上面調(diào)整就行？還有個(gè)問(wèn)題是如果調(diào)整了這個(gè)金額就會(huì)導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅，有沒(méi)有什么辦法規(guī)避這個(gè)問(wèn)題呢？
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老師您好，公司銷售醫(yī)療設(shè)備，能開(kāi)居間服務(wù)費(fèi)發(fā)票嗎？
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有哪位老師交通銀行對(duì)方戶名上有空格，但是付款成功了嘛
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您好~想咨詢下：攜程服務(wù)平臺(tái)代開(kāi)的機(jī)票、服務(wù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等增值稅專用發(fā)票，稅率為：6% 這種發(fā)票可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
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我們單位是個(gè)門(mén)診部，有一個(gè)小食堂就員工自己的幾十個(gè)人的小食堂，那個(gè)食堂師傅他在稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票，上面寫(xiě)的項(xiàng)目是勞務(wù)費(fèi)，那么發(fā)票上面也有相應(yīng)的稅額，那么現(xiàn)在這個(gè)勞務(wù)稅應(yīng)該是哪里來(lái)交啊？他開(kāi)的這個(gè)金額應(yīng)該就是我們單位按員工每個(gè)人12塊錢(qián)的標(biāo)準(zhǔn)給他的，然后他這個(gè)金額應(yīng)該包括他的這個(gè)購(gòu)買食堂的菜費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)一起，開(kāi)的就上面就寫(xiě)的是勞務(wù)費(fèi)因?yàn)槲覀儌€(gè)稅系統(tǒng)跳出來(lái)要我們單位來(lái)跟他交這個(gè)個(gè)稅，應(yīng)如何來(lái)辦？
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老板有個(gè)公司，經(jīng)營(yíng)鋼材銷售，他朋友也想?yún)⑴c合作，資金一人出一半，利潤(rùn)也一人一半，但是他朋友不想以實(shí)收資本來(lái)投資，請(qǐng)問(wèn)老師如果這樣他打進(jìn)的款項(xiàng)怎么會(huì)計(jì)處理？后面產(chǎn)生的利潤(rùn)及本金怎么轉(zhuǎn)給他朋友才合規(guī)呢？以及要產(chǎn)生哪些稅呢？謝謝老師
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小規(guī)模納稅人舉辦賽事購(gòu)買車輛無(wú)償捐贈(zèng)出去，需要繳納稅款不
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你好，老師，一般納稅人公司國(guó)際物流公司，開(kāi)報(bào)關(guān)費(fèi)用可以開(kāi)普票？還是一定要開(kāi)專用發(fā)票
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老師咨詢一下，小規(guī)模公司，2023年開(kāi)票6400元，用戶給匯款到公戶了，但財(cái)務(wù)做的收款是現(xiàn)金收款。原因是這個(gè)公司只做了這一筆業(yè)務(wù)，再?zèng)]有其他業(yè)務(wù)，銀行流水一直沒(méi)有給代賬公司，所以才做的現(xiàn)金收款，今天把賬拿回來(lái)了，發(fā)現(xiàn)銀行余額7000，賬面銀行余額是0，銀行流水都沒(méi)有做賬，現(xiàn)在怎么調(diào)整，沒(méi)做賬的銀行交易怎么補(bǔ)呢？
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老師，企業(yè)之前和員工簽合同，由于社保原因，現(xiàn)在想重新統(tǒng)一簽訂一次，是否需要把之前的已簽訂的合同做了解除合同，還是不需要就是簽訂新的就可以了
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以前買的二手車記成本里了，現(xiàn)在又買了一輛我想記固定資產(chǎn)可以嗎
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費(fèi)用化支付？是指哪個(gè)科目的明細(xì)呢？因?yàn)槲业亩甲鲈诠芾碣M(fèi)用——研究費(fèi)用那哦。那是不是把1-9月的合計(jì)填上去就對(duì)了的呢？
研發(fā)支出費(fèi)用化的 只有這個(gè)才可以加息扣除。
管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 這個(gè)不算是費(fèi)用化嗎？
是的，這個(gè)是費(fèi)用化的呀
好的，那就填圖二那列是正確是吧？因?yàn)闆](méi)申報(bào)過(guò)季報(bào)。去年還是在申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)的?，F(xiàn)在應(yīng)該是下來(lái)了。因?yàn)槭菐退~的
對(duì)的，是的，但是具體的數(shù)據(jù)你看你自己賬上的就行，你填寫(xiě)的位置是正確的。
老師你好，又是我公司那高新技術(shù)企業(yè)沒(méi)申請(qǐng)下來(lái)，我這樣子填企業(yè)所得稅申報(bào)表會(huì)不會(huì)有問(wèn)題的呢？
你們不是高新企業(yè)普通的也可以
普通的不是沒(méi)有這個(gè)優(yōu)惠政策享受的嗎？因?yàn)樘盍硕械木筒挥媒黄髽I(yè)所得稅了的哦
普通企業(yè)有研發(fā)的也可以加計(jì)扣除
（二）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策 《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023 年第7號(hào)），企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%稅前扣除，形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 《國(guó)家稅務(wù)總局 財(cái)政部關(guān)于優(yōu)化預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局 財(cái)政部公告2023年第11號(hào)）規(guī)定，企業(yè)7月份預(yù)繳申報(bào)第2季度（按季預(yù)繳）或6月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，能準(zhǔn)確歸集核算研發(fā)費(fèi)
這個(gè)稅務(wù)局的文書(shū)。
研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的條件 一、企業(yè)成為科技中小企業(yè)，才能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 (一)科技型中小企業(yè)須同時(shí)滿足以下條件。 1.在中國(guó)境內(nèi)(不包括港、澳、臺(tái)地區(qū))注冊(cè)的居民企業(yè)。 2.職工總數(shù)不超過(guò)500人、年銷售收入不超過(guò)2億元、資產(chǎn)總額不超過(guò)2億元。 3.企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)不屬于國(guó)家規(guī)定的禁止、限制和淘汰類。 4.企業(yè)在填報(bào)上一年及當(dāng)年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴(yán)重環(huán)境違法、科研嚴(yán)重失信行為，且企業(yè)未列入經(jīng)營(yíng)異常名錄和嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單。 5.企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)所得分值不低于60分，且科技人員指標(biāo)得分不得為0分。 (二)符合以上條件的企業(yè)，若同時(shí)符合下列條件中的一項(xiàng)，可直接確認(rèn)為科技型中小企業(yè)。 1.企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書(shū)。 2.企業(yè)近五年內(nèi)獲得過(guò)國(guó)家級(jí)科技獎(jiǎng)勵(lì)，并在獲獎(jiǎng)單位中排在前三名。 3.企業(yè)擁有經(jīng)認(rèn)定的省部級(jí)以上研發(fā)機(jī)構(gòu)。 4.企業(yè)近五年內(nèi)主導(dǎo)制定過(guò)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 二、加計(jì)扣除的一般條件 1.企業(yè)必須已經(jīng)正式注冊(cè)，并取得正式的稅務(wù)登記證明。 2.企業(yè)必須符合國(guó)家工業(yè)研發(fā)管理部門(mén)規(guī)定的軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)和非軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)。 3.企業(yè)必須取得研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除許可證。 4.研發(fā)費(fèi)用僅限于研發(fā)活動(dòng)以及研發(fā)活動(dòng)的當(dāng)年費(fèi)用，不得超出5000萬(wàn)元。 5.企業(yè)必須能夠提供新型產(chǎn)品或技術(shù)的研發(fā)成果，滿足規(guī)定的技術(shù)要求。