久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
Q

甲公司2022年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為2000萬元，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初無余額。甲公司2022年度與所得稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1)2021年12月購入管理用固定資產(chǎn)，原價(jià)為300萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為15萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法按年限平均法計(jì)提折舊，折舊年限與預(yù)計(jì)凈殘值和會(huì)計(jì)規(guī)定相一致。 (2)2022年1月1日，甲公司支付價(jià)款120萬元購入一項(xiàng)專利技術(shù)，企業(yè)根據(jù)各方面情況判斷，無法合理預(yù)計(jì)其為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益的期限，將其視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。假定稅法規(guī)定此專利技術(shù)攤銷年限為10年，采用直線法攤銷，無殘值。2022年12月31日，該無形資產(chǎn)的可收回金額為90萬元，甲公司對(duì)該項(xiàng)無形資產(chǎn)計(jì)提減值。 (3)2022年甲公司因銷售產(chǎn)品承諾免費(fèi)的保修服務(wù)，未構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，按照或有事項(xiàng)原則處理。年末預(yù)計(jì)負(fù)債賬面余額為80萬元，當(dāng)年度未發(fā)生任何保修支出，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)有關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際支付時(shí)抵扣。 (4)2022年8月4日購入一項(xiàng)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融

2023-10-19 10:45
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-19 10:46

您好，這個(gè)是全部的嗎

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
您好，這個(gè)是全部的嗎
2023-10-19
您好，計(jì)算過程如下 會(huì)計(jì)折舊=（600-30）/5=114 稅法折舊=（600-30）*5/15=190 本期應(yīng)納稅所得額=3000-（190-114）=2924 本期應(yīng)交所得稅==2924*25%=731
2022-05-26
同學(xué)你好 1 稅法折舊=1500/10=150 會(huì)計(jì)折舊=1500*2/10=300 應(yīng)納稅所得額=3000%2B150%2B500-400%2B250%2B75=3575 應(yīng)交所得稅=3575*25%=893.75 2 遞延所得稅資產(chǎn)=（150%2B75）*25%=56.25 遞延所得稅負(fù)債=400*25%=100 3 所得稅費(fèi)用=893.75-56.25%2B100=937.5 4 借：遞延所得稅資產(chǎn) 56.25 ? ?所得稅費(fèi)用 937.5 貸：遞延所得稅負(fù)債 100? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 893.75
2022-12-28
借：所得稅費(fèi)用762.5遞延所得稅資產(chǎn)37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)800 應(yīng)納稅所得額=3000-1500/10+1500/10*2 +50=3200 應(yīng)交企業(yè)所得稅=3200*0.25=800
2022-12-27
學(xué)員你好，分錄如下 應(yīng)納稅所得額=3000+1500/10-1500/10*2+50=2900 應(yīng)交企業(yè)所得稅=2900*0.25=725
2022-12-27
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào)，免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè)，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息