在20年12月進行調(diào)動 研發(fā)費用從你管理費用科目里面增加一個研發(fā)費 從現(xiàn)有管理費用名下的其他費用科目轉(zhuǎn)一部分費用到 這個研發(fā)費用中來 當(dāng)中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費（2020年當(dāng)中購進的生產(chǎn)設(shè)備折舊部分）租金水電（結(jié)轉(zhuǎn)大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發(fā)費用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發(fā)費用 貸：管理費用-工資 現(xiàn)在遇到的問題是，我調(diào)一部分費用后，發(fā)現(xiàn)房租、招待費用等在利潤表中成了負(fù)數(shù)，這樣調(diào)對嗎，我應(yīng)該怎么做

11、原材料收發(fā)按實際成本計價核算，應(yīng)設(shè)置的科目有（）A原材料B在途物資C材料采購D材料成本差異12、在實際成本法核算方式下，發(fā)出存貨成本的計價方法有（）A個別計價法B先進先出法C分期攤銷法D加權(quán)平均法13.不通過“其他應(yīng)付款“賬戶核算的項目是（）A應(yīng)付現(xiàn)金股利B應(yīng)交教育費附加C應(yīng)付租入包裝物租金D收到的存入保證金14、在企業(yè)發(fā)生的費用中，應(yīng)計入管理費用的是（）A廣告費B業(yè)務(wù)招待費C工會經(jīng)費D生產(chǎn)車間的勞動保護費15、企業(yè)的低值易耗品主要包括（）A包裝容器B管理用具C器具D包裝材

我司屬研發(fā)類企業(yè),創(chuàng)業(yè)期初未設(shè)倉庫,購買的原材料用途不太清楚,所以購入材料全都被直接計入管理費用~研發(fā)費,現(xiàn)在公司需加強內(nèi)部管理上了erp系統(tǒng),要求將歷史庫存進行盤點入系統(tǒng),那么這些貨入庫需做調(diào)帳處理,上個月已經(jīng)盤出來一些入期初數(shù),帳務(wù)啁整為:借原材料貨管珵表用~研發(fā)(直接沖中減原計入的研發(fā)費)但發(fā)現(xiàn)歷史存貨太多,倉管員每月都會陸續(xù)盤出這些存貨,但在帳務(wù)處理上感覺每個月這樣幾十萬的調(diào)帳 會不會不好?就想請教一下倉庫每次盤出來的期初數(shù),能不能先暫放一個中轉(zhuǎn)的會計科目?之后一次性沖減研發(fā)費?中科目放什么比較合適?或者您有什么更好的 建議

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計稅。原材料的來源是從閉坑礦山治理過程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項目的合同價及治理期限按期分?jǐn)偟?，現(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂悖簿褪沁M項稅額要計算抵扣，工程費用按合同付款，前期的已計算抵扣，后來又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒有銷項稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請問老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進項稅額計算出來計入成本費用中吧？

老師請問：我們有一個工程項目開的是3%的施工費發(fā)票，這個分錄做借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費——簡易計稅，當(dāng)產(chǎn)生材料付款時做的：借：施工成本，貸應(yīng)交稅費——簡易計稅、銀行存款。請問：這里的應(yīng)交稅費——簡易計稅月底的余額需要象應(yīng)交稅費——增值稅——進/銷項稅額科目余額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅這個科目嗎？