老師，年底暫估時(shí)，計(jì)入了應(yīng)付賬款＿暫估科目12680，那現(xiàn)在 借：應(yīng)付賬款＿暫估，貸：利潤分配＿未分配利潤12680 但是這個(gè)月發(fā)貨實(shí)際成本12000，多估680元，還要做一步分錄，借：利潤分配＿未分配利潤，貸：庫存商品對(duì)嗎老師（我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

你好，直接 沖，不走利潤分配? 借：庫存商品 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字

但是這是去年的 不需要計(jì)入利潤分配嗎老師？

你好，你沖暫估，不用走利潤分配，走這個(gè)科目的話，你要去稅局改去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表的

好的，那借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款＿暫估紅字12680，把暫估全沖掉，但是庫存商品借方紅字金額怎么處理啊

你好，你入賬的時(shí)候暫估應(yīng)付賬款多，那你的庫存商品也增加的，現(xiàn)在減少，都是同時(shí)減少的啊

不是的老師，當(dāng)時(shí)做的是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：暫估，應(yīng)為當(dāng)月開票了所以確認(rèn)了收入并結(jié)轉(zhuǎn)的成本

你好，那借：主營業(yè)務(wù)本 紅字 ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字

那意思就是減少了今天的主營業(yè)務(wù)成本了是嗎？這個(gè)月發(fā)貨在根據(jù)實(shí)際發(fā)生的成本再正常進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎