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小規(guī)模納稅人,銷售10萬的貨物(開普票),但購進貨物無發(fā)票,如何處理做帳?有什么稅務(wù)風(fēng)險

2023-10-17 14:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-17 14:18

好,不管有無發(fā)票,都應(yīng)該正常確認庫存商品,銷售的時候確認收入跟成本,沒有發(fā)票,不能夠稅前扣除。要據(jù)實賬務(wù)處理,就沒有啥風(fēng)險

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快賬用戶1849 追問 2023-10-17 14:20

那怎么確認成本了,沒有進貨發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-10-17 14:20

沒有進項發(fā)票有是不是有進貨的交易價格?按照這個價格暫估。

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快賬用戶1849 追問 2023-10-17 14:23

暫估有標準嗎

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快賬用戶1849 追問 2023-10-17 14:23

暫估是不是會被查了

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齊紅老師 解答 2023-10-17 14:27

好,咱姑是根據(jù)您實際業(yè)務(wù)的情況暫估。暫估的東西是不能夠稅前扣除的,只要咱們申報的時候減掉就可。

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借庫存商品貸銀行 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費, 借主營業(yè)務(wù)成本代庫存商品,這個主營業(yè)務(wù)成本抵扣不了所得稅,你有實際購入的證明就行。
2023-10-17
好,不管有無發(fā)票,都應(yīng)該正常確認庫存商品,銷售的時候確認收入跟成本,沒有發(fā)票,不能夠稅前扣除。要據(jù)實賬務(wù)處理,就沒有啥風(fēng)險
2023-10-17
你好,沒有發(fā)票也正常做賬,這是不能稅前扣除。
2024-07-15
同學(xué),沒有合同可以補,沒有發(fā)票的話,可以正常做賬,只是匯算清繳納稅調(diào)增
2023-10-17
你好,公司也要確認收入申報稅費的,這樣就沒有什么風(fēng)險
2023-05-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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