老師：我們異地有個項目是3%的簡易計稅，現(xiàn)在做開出的發(fā)票的憑證和計提預繳的憑證的時候是記入：應交稅費——應交增值稅——進/銷項稅額，還是記入：應交稅費——簡易計稅？
你好，應交稅費減一計稅就可以的。
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簡易計稅項目怎么做賬？給甲方開票借應收貸工程結(jié)算，應交稅費-簡易計稅應納稅額。收到分包發(fā)票，借工程分包費，應交稅費-簡易計稅扣減應納稅額，貸應付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時候，借應交稅費簡易計稅應納稅額，貸應交稅費-簡易計稅扣減應納稅額，應交稅費-簡易計稅未繳稅額。現(xiàn)在出現(xiàn)應交稅費-簡易計稅未繳稅額，異地預繳交多了。該怎么做賬？
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老師，一般計稅項目和簡易計稅項目預繳的增值稅各應記入哪個科目？是都應記入應交稅費-預繳增值稅還是一般計稅的記入應交稅費-預繳增值稅，簡易計稅的記入應交稅費-應交增值稅-簡易計稅？
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老師，簡易計稅項目在外地預繳了增值稅，然后又有開票，產(chǎn)生銷項稅額，這兩個稅額怎么進行賬務處理呢？預繳時：借：應交稅費——預繳增值稅，貸：銀行存款，借：應交稅費——未交增值稅，貸：應交稅費——預繳增值稅，開票出去：借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，貸：應交稅費——簡易計稅，借：應交稅費——簡易計稅，貸：應交稅費——未交增值稅，對嗎？
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我司是既有簡易計稅又有一般計稅的物業(yè)出租公司，2類會計科目是不是都要用？即 開5％的，應交稅費-簡易計稅； 開9%的，有進項時：應交稅費-待認證進項稅；開票時，應交增值稅-銷項稅額；支付上月增值稅，借 未交增值稅；進項發(fā)票認證，借 應交增值稅-進項稅， 貸 待認證進項稅；轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅
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老師：我們異地有個項目是3%的簡易計稅，現(xiàn)在做開出的發(fā)票的憑證和計提預繳的憑證的時候是記入：應交稅費——應交增值稅——進/銷項稅額，還是記入：應交稅費——簡易計稅？
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應交稅費簡易計稅，剛才打錯了。
好的。如果簡易計稅的差額計稅預繳稅款也是記入這個明細科目是嗎？
是的，也是做到這個里面的。
我看科目明細里面還有個應交稅費——預交增值稅，這個明細科目什么情況用呢？
這個是一般納稅人一般計稅預繳稅款的
用應交稅費——簡易計稅這個科目，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要應該結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目里？
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，這個很簡單，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
好的，謝謝！
不用客氣，工作愉快。