老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險(xiǎn)。 我借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)，借應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)，貸銀行存款。這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表就平了 如果我直接借應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)貸銀行存款，資產(chǎn)就比負(fù)債多。 可是問(wèn)題是我在做工資的時(shí)候做過(guò)借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸保險(xiǎn)，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險(xiǎn)的時(shí)候還需要借管理費(fèi)用，這樣我管理費(fèi)用就多了呀？而且，我第一筆貸過(guò)應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)了。

老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險(xiǎn)。 我借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)，借應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)，貸銀行存款。這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表就平了 如果我直接借應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)貸銀行存款，資產(chǎn)就比負(fù)債多。 可是問(wèn)題是我在做工資的時(shí)候做過(guò)借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸保險(xiǎn)，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險(xiǎn)的時(shí)候還需要借管理費(fèi)用，這樣我管理費(fèi)用就多了呀？而且，我第一筆貸過(guò)應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)了。

老師，去年有一筆福利費(fèi)的發(fā)票，正確做法第一步是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，然后第二步借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸銀行存款，可是去年的那筆沒(méi)有做第一筆分錄，直接做了第二筆分錄了，在今年要怎么改

老師，公司過(guò)年每人發(fā)了一千元購(gòu)物卡我做在工資表內(nèi)了，12月計(jì)提的時(shí)候分錄是 借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬。這個(gè)月發(fā)放的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款 其他應(yīng)付款（社保） 應(yīng)交稅費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)物卡放哪個(gè)科目？

@郭老師回答，其他老師就不要接了，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)工資銀行卡錯(cuò)誤，銀行退款100，又重新發(fā)放100。第一這個(gè)情況的話，正確的分錄，應(yīng)該是通過(guò)其他應(yīng)付款，還是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬？第二如果去年已經(jīng)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬做賬的話，也就是應(yīng)付職工薪酬去年累計(jì)數(shù)比去年實(shí)際數(shù)，多了一筆這個(gè)退款。這個(gè)需要在今年做調(diào)整分錄嘛？第三。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的貸方，必須做到能跟個(gè)稅系統(tǒng)一致嘛？