然后咱增值稅的表二填寫進項稅額轉(zhuǎn)出。要是已經(jīng)抵扣了就這樣轉(zhuǎn)出，沒有抵扣不用處理。

這個是去年的普票入賬的不涉及到進項稅額

老師你的意思是做兩筆分錄一筆是對應(yīng)去年入賬材料分錄，一筆是對應(yīng)去年成本結(jié)轉(zhuǎn)的都是負(fù)數(shù)分錄是嗎

你后面還會回來正確的發(fā)票嗎？

不在開具正確發(fā)票了，相當(dāng)于做了銷售退回

老板自己把這筆材料款打給他了

把入庫的和結(jié)轉(zhuǎn)成本的這兩個都空充就可以了。

把這兩筆分錄都紅沖處理就可以了。

那本年利潤這個科目就當(dāng)做是今年減少就不管了是嗎

去年的紅沖成本需要用以前年度損益調(diào)整科目了。

我去年虧損的，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有這個損益調(diào)整科目

好小準(zhǔn)則用未分配利潤這個科嗎？

小企業(yè)準(zhǔn)則用未分配利潤科目。

有的，但是我去年是虧損的，這一部分沖紅的成本，也要在做一筆未分配利潤嗎

要的需要做未分配利潤，這個的就是把以前年度損益的科目換成未分配利潤。

老師那有一個問題，我今年沖紅了去年的銷售發(fā)票也沒有做結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤里面，我是不是的把這兩筆結(jié)合一起，1.沖紅了去年銷售發(fā)票開出去的，我就做了沖紅收入這筆分錄。2.這筆成本沖紅我需要做的材料入賬，結(jié)轉(zhuǎn)成本紅沖，老師你看看咋做合適

咱這個屬于是收到紅字發(fā)票才紅沖的，所以咱直接紅沖成本就可以了，紅沖收到發(fā)票這個當(dāng)期的成本就行，沒有其他的

那你說還要未分配利潤是啥情況需要的這么做的

有一個和你提問的一樣，我以為是他的呢，然后我后期再看一下第1個提問。不是

老師我就剩最后一次提問了我把分錄寫出來吧，1.今年沖紅去年跨年銷售開票收入，借：應(yīng)收賬款-40萬,貸：主營業(yè)務(wù)收入-366972.48，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-33027.52元。2.第二個是紅沖跨年材料成本了借：工程施工-材料成本-37300，貸;應(yīng)付賬款-37300，借：主營業(yè)務(wù)成本-37300，貸：工程施工-材料成本-37300，然后在做未分利潤調(diào)整咋做合適分錄和金額

然后就沒有未分配利潤了。 就按照咱現(xiàn)在這個業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，當(dāng)月出具當(dāng)月的財務(wù)報表就可以了。

期末正常結(jié)轉(zhuǎn)損益 出報表 沒有其他了

那老師啥情況跨年沖紅要走未分配利潤這個科目調(diào)整

比如咱們以前年度有差錯更正的，就用以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤。