老師，我今年2月份發(fā)現(xiàn)，去年9月因為合作發(fā)開重復(fù)了一張發(fā)票，做了成本和進項，我在今年2月反結(jié)賬到12月做了調(diào)整分錄，借：-營業(yè)成本 -應(yīng)交稅費——進項，貸：-應(yīng)付賬款。 同時更正第四季度報表。對方同時在2月紅沖了這張發(fā)票，那我現(xiàn)在申報增值稅，這個轉(zhuǎn)出進項稅應(yīng)該在申報表哪里填呢？
同學(xué)，你好 這個進項稅額轉(zhuǎn)出，在申報第四季度增值稅的時候，填在進項稅額轉(zhuǎn)出一欄
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我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
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有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務(wù)認(rèn)定為異常發(fā)票，當(dāng)時做了這樣的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本40000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當(dāng)時退回去讓對方重新開票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙
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老師您好，我們公司8月抵扣了一張6月份進項票，對方在我們抵扣完后說這張票不合適，然后我們8月開了紅字發(fā)票，開紅字發(fā)票信息單的時候重復(fù)開錯了開了2張，但是9月我申報增值稅的時候是按扣除了2次進項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字填報的，同時在9月也發(fā)現(xiàn)了這個問題就是重復(fù)開了2張的，然后又申請稅務(wù)局退稅了，稅務(wù)局當(dāng)月9月份就把稅款退回了，老師我現(xiàn)在這個應(yīng)該怎么做賬合適
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老師你好，我們24年9月收到的這張發(fā)票并且已經(jīng)在次月進行了全額抵扣，加工費用也在當(dāng)月結(jié)清，25年2月份的時候稅務(wù)要求我們進項額轉(zhuǎn)出，原因是對方法人失聯(lián)稅款未交導(dǎo)致發(fā)票異常，沒辦法我們在二月份進行了進項額轉(zhuǎn)出，想請問這個月在記分錄的時候該怎么做？？我當(dāng)時入賬是做的借：主營成本26460.18 應(yīng)交稅費進項稅額3439.82 貸：應(yīng)付賬款29900 借：應(yīng)付賬款29900 貸：銀行存款29900。
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老師，我今年2月份發(fā)現(xiàn)，去年9月因為合作發(fā)開重復(fù)了一張發(fā)票，做了成本和進項，我在今年2月反結(jié)賬到12月做了調(diào)整分錄，借：-營業(yè)成本 -應(yīng)交稅費——進項，貸：-應(yīng)付賬款。 同時更正第四季度報表。對方同時在2月紅沖了這張發(fā)票，那我現(xiàn)在申報增值稅，這個轉(zhuǎn)出進項稅應(yīng)該在申報表哪里填呢？
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我當(dāng)時只更正了財報和所得稅，增值稅沒更正，而且她是今年2月才開的紅字發(fā)票。那我現(xiàn)在還要去更正第四季度增值稅報銷嗎？那這塊進項對應(yīng)少繳納的稅額，是不是要產(chǎn)生滯納金？
同學(xué)，你好 他2月份開具了紅字發(fā)票，那你不需要反結(jié)賬到12月份，你直接把分錄做到2月份。
那時，我也不懂，沒遇到這種情況過，然后在發(fā)現(xiàn)時，就反結(jié)賬到12月，然后已經(jīng)更正了財報和所得稅，沒考慮增值稅。是現(xiàn)在申報2月增值稅，然后去對比應(yīng)繳稅而科目余額，才發(fā)現(xiàn)這個問題。
同學(xué)，你好 你最好改回來
那我是更正申報第四季度的增值稅，還是把反結(jié)賬后做的紅沖分錄，取消掉，再更正申報財報和所得稅呢？
把反結(jié)賬后做的紅沖分錄，取消掉，再更正申報財報和所得稅
那這樣，應(yīng)該是有多繳納了所得稅，那部分就等匯算清繳再處理了是吧？
同學(xué)，你好 沒有多繳納了，你是更正好了是正常做賬，都有對應(yīng)發(fā)票的
哦，是我少繳納所得稅，因為成本增加了。那2025年2月賬，我收到紅字發(fā)票，是做借：-以前年度損益調(diào)整 -應(yīng)交稅費——進項，貸：-應(yīng)付賬款。（對，當(dāng)時我也是不想通過以前年度損益調(diào)整，所以反結(jié)賬12月做賬）。然后申報本月增值稅時，進項金額填在進項稅額轉(zhuǎn)出一欄。
同學(xué)，你好 不是 你2月份做賬 借：營業(yè)成本 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 你是2月份取得紅字發(fā)票，是可以做營業(yè)成本負(fù)數(shù)，不用以前年度損益調(diào)整的
明白了老師，那我明知道是對方重復(fù)開具了，那我摘要是要怎么寫，當(dāng)成什么樣的一筆業(yè)務(wù)入賬的呢？？
同學(xué)，你好 就當(dāng)作正常的成本入賬
那就是正常沖當(dāng)月成本是吧。 老師，一般情況下，像這種情況是跨年發(fā)票這樣的需要紅沖的成本發(fā)票，是哪樣操作入賬比較合理和方便呢？
同學(xué)，你好 直接在取得紅字發(fā)票的月份，做之前藍(lán)字發(fā)票的分錄，金額負(fù)數(shù)
明白了，老師，謝謝老師。
不客氣，回答滿意麻煩5星好評，十分感謝！