星海公司2002年年度取得主營業(yè)務(wù)收入6 000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1 500萬元，投資收益800萬元，營業(yè)外收入300萬元；發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4000萬元，營業(yè)稅金及附加200萬元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬元，銷售費(fèi)用750萬元，管理費(fèi)用450萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，營業(yè)外支出500萬元。星海公司所得稅稅率25％，假設(shè)本年不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求:計(jì)算繳納所得稅

某生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元;(2)取得國債利息收入2萬元；（3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅);（4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元，含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元;(⑦全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。要求計(jì)算：(1)該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額;(3分）（2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(1分）(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;（3分）(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額：（3分）(5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額：（3分）(6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分）(⑦)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。（1分）

生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元; (2)取得國債利息收入2萬元; (3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅); (4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元,含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元; (7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。 要求計(jì)算: (1)該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額;(3分) (2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(1分) (3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分) (4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分) (5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(3分) (6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分) (7)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。(1分)

1.設(shè)立在我國境內(nèi)的某重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè),2021年全年主營業(yè)務(wù)收入8000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2500萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬元,營業(yè)外支出800萬元，稅金及附加420萬元,增值稅400萬，銷售費(fèi)用1800萬元,管理費(fèi)用1200萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，投資收益1600萬元。已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元，2022年2月會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托對該企業(yè)2021年度納稅情況進(jìn)行審核,獲得如下資料:

戚健生物制藥股份公司，注冊地點(diǎn)：中國?吉林省長春市修正路6677號(hào)，納稅識(shí)別號(hào)22010677883342238989，辦稅人員：（填寫學(xué)生自己姓名和學(xué)號(hào)），財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：王平，法定代表人：陳闊，聯(lián)系電話：0431—81898981。企業(yè)所得稅稅率25%，企業(yè)所得稅按月預(yù)繳年底清算。2021年1月始每月預(yù)繳400萬元，截止2021年11月份已經(jīng)繳納4400萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審定：全年?duì)I業(yè)收入80000萬元，營業(yè)成本55000萬元，稅金及附加600萬元，銷售費(fèi)用3000萬元，管理費(fèi)用2000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，投資收益600萬元，營業(yè)外收入400萬元，營業(yè)外支出200萬元，納稅調(diào)整增加額260萬元，納稅調(diào)整減少額460萬元。要求：1.計(jì)算全年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額；2.編制清算上繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄；3.填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。