集團公司內部子公司。然后他們還算利息

你好。您開票需要確認收入的，但是這個內部借款是免增值稅的。

我的意思是這個利息去年已經做在財務費用利息收入里面了。然后今天6月份才來開具發(fā)票。我這個發(fā)票要怎么做

你好，把去年的紅沖，然后今年在正常入賬就行了。 因為去年咱做財務費用不對呀，因為這個屬于利息收入。 去年的分路紅沖借以前年度損益調整貸銀行存款。 然后今年再做借銀行存款貸其他業(yè)務收入。

借:以前年度損益調整－100萬。貸:銀行－100。發(fā)票:借銀行100，貸其他業(yè)務收入100。這個銀行科目不就增加200萬了嗎？

你好 第一個是錯了紅沖了 等于沒發(fā)生 按正確的再記?? 損益 科目結轉到未分配利潤?

沒聽懂。老師可以寫一下分錄嗎？

你好??借:以前年度損益調整－100萬。貸:銀行－100。發(fā)票:借銀行100，貸其他業(yè)務收入100 借未分配利潤貸 以前年度? ?-100

老師??！貸方－100萬，就表示銀行增加了啊。

原來你收到這個利息時分錄咋寫的，然后我給你寫調整的。

借，銀行存款，100萬。借，財務費用利息收入－100萬

紅沖 借銀行 100負數(shù)? 借 以前年度100? 結轉，借 未分配利潤，貸以前年度損益 調整??

紅沖去年的分錄:借銀行－100萬。借以前年度損益調整，100萬。發(fā)票:借銀行100萬，貸其他業(yè)務收入，94萬，應交增值稅6萬。結轉。借未分配利潤100萬。貸以前年度100萬。

這個就是這樣處理的，對的。

我更正一下是無息借款是免稅的，咱這個有利息是正常交稅，然后其他更正的分錄是不變的。