344、某高校張教授為居民個人納稅人，2019年取得部分收入項目如下(1)2019年1月，張教授為他人提供擔保取得收入20000元。(2)2019年2月，張教授出租一套住房，取得當月不含稅租金收入3900元，財產(chǎn)租賃過程中繳納的稅費200元，發(fā)生修繕費800元。(3)2019年3月，張教授轉(zhuǎn)讓一套房產(chǎn)取得不含增值稅收入200萬元，該房產(chǎn)買入時的價格為150萬元，轉(zhuǎn)讓時發(fā)生合理的稅費1萬元。(4)2019年5月，張教授向某企業(yè)提供其專利權的使用權，取得所得7000元。(5)2019年12月份，張教授因持有7個月前購買的某上市公司股票，取得該公司股票分紅所得10000元。其他資料:已知個人出租住房，暫減按10%的稅率征收個人所得稅。要求:根據(jù)以上資料，回答下列問題。(1)計算張教授1月為他人提供擔保取得的收入應繳納的個人所得稅為多少元?(2)計算張教授2月取得租金收入應繳納的個人所得稅為多少元?(3)計算張教授3月因轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應繳納的個人所得稅為多少萬元?4)計算張教授5月因提供專利權的使用權應預扣預繳的個人所得稅稅額

甲公司為一般納稅人，經(jīng)營范圍為房產(chǎn)租賃等，屬于小微企業(yè)。自有房產(chǎn)在南京市內(nèi)賬面價值12000萬元，為2016年4月30日前取得，其中賬面價值6000萬元的房產(chǎn)用于租賃，2020年共取得房租收入1000萬元（不含稅價）。請列明需要繳納的稅款種類及金額。 上述甲公司2020年取得房租收入1000萬元（不含稅價），管理費用900萬元，其中：職工薪酬100萬元，業(yè)務招待費100萬元，廣告宣傳費200萬元，職工福利費50萬元。營業(yè)外收入40萬元，均為收到的稅務局增值稅反還。請計算2020年度甲公司企業(yè)所得稅金額。

老師，請教下。公司跟私人房主簽訂房屋租賃，合同約定公司支付36萬元租金給房東，但是開票涉及的稅費要我公司承擔（個稅、房產(chǎn)稅），即含稅額38萬，36萬由公司公戶支付給房東，2萬元的稅費由我司員工跟財務借3萬元備用金去稅局繳納這個稅費，那這整筆分錄怎么做？然后員工把剩下的錢還回來需要什么單據(jù)？

某家符合國家優(yōu)惠條件的小型微利企業(yè)，2021年主要業(yè)務如下：（1）實現(xiàn)的銷售商品收入是120萬元，產(chǎn)品成本75萬元；（2）轉(zhuǎn)讓特許權使用費收入5萬元，房屋租金收入6萬元，國債利息收入15萬元，依法收取并納入財政管理的政府性基金3萬元；（3）繳納增值稅7萬元，銷售稅金及附加3.6萬元；（4）管理費用12萬元，其中行政罰款和滯納金共5萬元；（5）銷售費用4萬元，財務費用6萬元。另外，發(fā)生損失10萬元，全部計入了營業(yè)外支出，其中保險公司賠償了2萬元。問：分析并計算該企業(yè)當年應納稅所得額。

老師好 請教一個問題 公司對外出租房屋 合同簽訂的是租金和管理費用 總收取了2萬元，其中12000元租金，管理費用8000元，那繳納房產(chǎn)稅的時候是按照2萬元還是12000元繳納