您好，這個季度是指實際收的錢是599031.5？還是？麻煩您注明下具體哪個季度

同學(xué)，無論有沒有超過30萬，都 要做價稅分離 分錄如下， 借應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——增 沒超過就是 借應(yīng)交稅費——增 貸營業(yè)外收入 如果超過了 借應(yīng)交稅費 貸銀行存款

這種情況下，不需要以前三個季度都按超的交增值稅。 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅期限可以選擇按月或者按季。如果是按季納稅，那么以一個季度為納稅期，季度銷售額未超過30萬元的，免征增值稅。 在你描述的情況中，雖然該物業(yè)全年收入有180萬，但需要看每個季度的具體銷售額。如果前兩個季度的銷售額均未超過30萬，那么這兩個季度可以免征增值稅；而第三個季度需要將今年所有的銷售額累計計算，如果累計銷售額超過了30萬，則第三個季度需要全額繳納增值稅；第四個季度再按照實際銷售額計算繳納增值稅。 上述回答是基于一般情況下小規(guī)模納稅人增值稅的政策規(guī)定。具體的納稅申報和計算還需遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求和相關(guān)法規(guī)。同時，確保準(zhǔn)確記錄和申報所有的收入，并保留相關(guān)的財務(wù)憑證以備稅務(wù)檢查。 根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號）：對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。本公告執(zhí)行至2027年12月31日。 另外，《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號）規(guī)定：增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

我上個季度忘記做這一筆了，可以4月份做嗎？ 可以

同學(xué)，你好 小規(guī)模現(xiàn)在開票是開1%或者3%，沒有免稅的。 你說的季度不滿30萬，是申報的時候免，發(fā)票稅率正常開具的