龍騰公司2018年年末購入甲設(shè)備，成本為2000000元，預(yù)計(jì)使用壽命為4年，會計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。2019年稅前會計(jì)利潤為2700000元，其中，營業(yè)收入4000000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額30000元，職工福利費(fèi)多列支20000元，企業(yè)所得稅稅率為25%。2020年稅前會計(jì)虧損1000000元，營業(yè)收入4000000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額25000元。2021年1月被政府有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率降為15%，稅前會計(jì)利潤為1200000元，營業(yè)收入4000000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20000元。2022年稅前會計(jì)利潤為1300000元，營業(yè)收入5800000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額35000元，有國庫券利息收入20000元。假定除了折舊差異外，龍騰公司不存在任何其他會計(jì)和稅法差異，2018年年末無遞延所得稅余額。另假設(shè)龍騰公司在每年年末都能夠可靠地預(yù)計(jì)未來很可能獲得用以抵扣可抵扣暫時性差異和營業(yè)虧損的應(yīng)納稅所得額。
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甲公司20×2年年末購入甲設(shè)備，成本為2000千元，預(yù)計(jì)使用壽命為4年，會計(jì)上采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。20×3年稅前會計(jì)利潤為2500千元，20x4年稅前會計(jì)虧損1000千元，20×5年稅前會計(jì)利潤為1350千元，20x5年前所得稅稅率為25%,20×5年起符合高新技術(shù)企業(yè)的條件，適用的所得稅稅率變更為20%。另假設(shè)甲公司在每年年末都能夠可靠地預(yù)計(jì)未來很可能獲得用以抵扣可抵扣暫時性差異和營業(yè)虧損的應(yīng)納稅所得額。根據(jù)上述材料：寫出20x3-20x5年相關(guān)的會計(jì)分錄。
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1.某企業(yè)20x4年度會計(jì)利潤總額為18000000元,其中稅收滯納金60000元，本年度國債利息收入2000000元，稅法規(guī)定當(dāng)期可以教 除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為2000000元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為3000000元，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素，試計(jì)算當(dāng)年所得 稅費(fèi)用并編制相關(guān)會計(jì)分錄。2.甲公司2×14年末，稅前會計(jì)利潤9000000元，調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為10000000萬，所得稅率25%。已 知甲公司遞延所得稅資產(chǎn)科日年初余額2000000元，年末余額3000000元；遞延所得稅負(fù)債科日余額年初1000000元，年末余額3000 000元。“應(yīng)交稅費(fèi)”要求寫明細(xì)賬，金額單位：元
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案例：A公司于2012年年末購入甲設(shè)備，成本為2 000 000元，預(yù)計(jì)使用壽命為4年，會計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法上規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。2013年稅前會計(jì)利潤為2 700 000元，2014年稅前會計(jì)虧損1 000 000元，2015年稅前會計(jì)利潤900 000元，2016年稅前會計(jì)利潤為1 300 000元。假定除了固定資產(chǎn)折舊差異外，A公司不存在任何其他會計(jì)和稅法差異，2012年末無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。另假設(shè)A公司在每年年末都能夠可靠地預(yù)計(jì)未來很可能獲得用以抵扣可抵扣暫時性差異和營業(yè)虧損的應(yīng)納稅所得額。 要求：1.計(jì)算2013年年末所得稅費(fèi)用。2.計(jì)算2014年年末所得稅費(fèi)用。3.計(jì)算2015年年末所得稅費(fèi)用。4.計(jì)算2016年年末所得稅費(fèi)用。
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案例：A公司于2012年年末購入甲設(shè)備，成本為2000000元，預(yù)計(jì)使用壽命為4年，會計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法上規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。2013年稅前會計(jì)利潤為2700000元，2014年稅前會計(jì)虧損1000000元，2015年稅前會計(jì)利潤900000元，2016年稅前會計(jì)利潤為1300000元。假定除了固定資產(chǎn)折舊差異外，A公司不存在任何其他會計(jì)和稅法差異，2012年末無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。另假設(shè)A公司在每年年末都能夠可靠地預(yù)計(jì)未來很可能獲得用以抵扣可抵扣暫時性差異和營業(yè)虧損的應(yīng)納稅所得額。要求：1．計(jì)算2013年年末所得稅費(fèi)用。2.計(jì)算2014年年末所得稅費(fèi)用。3．計(jì)算2015年年末所得稅費(fèi)用。4．計(jì)算2016年年末所得稅費(fèi)用。
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案例：A公司于2012年年末購入甲設(shè)備，成本為2000000元，預(yù)計(jì)使用壽命為4年，會計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法上規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。2013年稅前會計(jì)利潤為2700000元，2014年稅前會計(jì)虧損1000000元，2015年稅前會計(jì)利潤900000元，2016年稅前會計(jì)利潤為1300000元。假定除了固定資產(chǎn)折舊差異外，A公司不存在任何其他會計(jì)和稅法差異，2012年末無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。另假設(shè)A公司在每年年末都能夠可靠地預(yù)計(jì)未來很可能獲得用以抵扣可抵扣暫時性差異和營業(yè)虧損的應(yīng)納稅所得額。要求：1．計(jì)算2013年年末所得稅費(fèi)用。2.計(jì)算2014年年末所得稅費(fèi)用。3．計(jì)算2015年年末所得稅費(fèi)用。4．計(jì)算2016年年末所得稅費(fèi)用。
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問下題中2018-2022年的所得稅處理并編制會計(jì)分錄
您好，18年沒利潤表數(shù)據(jù)，不需要分錄
哦對，是19年到22年
您好，2019年稅前會計(jì)利潤為2700000元，其中，營業(yè)收入4000000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額30000元，職工福利費(fèi)多列支20000元，企業(yè)所得稅稅率為25%，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅（2700000%2B20000%2B30000-18000%2B2000000/4-2000000*4/10）*25%，遞延所得稅負(fù)債（2000000*4/10-2000000/4）*25%
滴滴，老師還在嗎，題目還未完成
不好意思，其他的比較復(fù)雜
這么復(fù)雜嗎，老師
是的，因?yàn)檫@是個綜合大題
老師，一個晚上了搞定了嗎
您好，不好意思，沒有，