1.資料：1.某企業(yè)20x4年度會(huì)計(jì)利潤總額為18 000 000元,其中稅收滯納金60 000元,本年度國債利息收入2 000 000元。稅法規(guī)定當(dāng)期可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為2000 000元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為3 000 000元,企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素,試計(jì)算當(dāng)年所得稅費(fèi)用并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 2.甲公司2×14年末,稅前會(huì)計(jì)利潤9 000 000元,調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為10 000 000萬,所得稅率25%。已知甲公司遞延所得稅資產(chǎn)科目年初余額2 000 000元,年末余額3 000 000元;遞延所得稅負(fù)債科目余額年初1000 000元,年末余額3 000 000元?！皯?yīng)交稅費(fèi)”要求寫明細(xì)賬,金額單 位:元

A 公司 2021 年度利潤總額為 300 萬元，其中本年度國債利息收入 15 萬元，稅收滯納金 5 萬元，實(shí)際發(fā)生 的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 25 萬元（稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15 萬元）。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為 2 萬元，年末數(shù)為 3 萬元，遞 延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 5 萬元，年末數(shù)為 3 萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，假定不考慮其他因素，A 公司 2021 年度應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元

1.某企業(yè)20x4年度會(huì)計(jì)利潤總額為18000000元,其中稅收滯納金60000元，本年度國債利息收入2000000元，稅法規(guī)定當(dāng)期可以教 除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為2000000元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為3000000元，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素，試計(jì)算當(dāng)年所得 稅費(fèi)用并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。2.甲公司2×14年末，稅前會(huì)計(jì)利潤9000000元，調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為10000000萬，所得稅率25%。已 知甲公司遞延所得稅資產(chǎn)科日年初余額2000000元，年末余額3000000元；遞延所得稅負(fù)債科日余額年初1000000元，年末余額3000 000元?！皯?yīng)交稅費(fèi)”要求寫明細(xì)賬，金額單位：元

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，20192020年度的有關(guān)資料如下:(1)2019年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為25萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，2019年利潤總額為1000萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負(fù)債年末數(shù)為52.5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬元。(2)2020年實(shí)現(xiàn)利潤總額800萬元，當(dāng)年支付稅收滯納金20萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元，但稅法規(guī)定可于2020年稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為160萬元，除此之外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。【要求】計(jì)算2019年的所得稅費(fèi)用和2020年應(yīng)交所得稅。

甲公司2021年度利潤總額為2600萬元，適用的所得稅稅率為25%，其中本年度國債利息收入630萬元，稅收滯納金30萬元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)250萬元(稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)150萬元)。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬元，年末數(shù)為60萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為30萬元，年末數(shù)為20萬元。假定甲公司無其他的納稅調(diào)整項(xiàng)目，并且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均與所得稅費(fèi)用相關(guān)，不考慮其他因素，甲公司2021年度應(yīng)交所得稅為()萬元。A545B650C525D520