老師，如果上一年12月份開具的發(fā)票是提前開具的，它真實(shí)的結(jié)算時(shí)間是來(lái)年2月份，在2月份把提前開的紅沖了，然后按正確的時(shí)間重新開發(fā)票，匯算清繳時(shí)，是否可以做調(diào)減收入處理？ 另外提前開具的這部分成本票還沒到，上一年12月份時(shí)暫時(shí)做的成本暫估，所以如果把這部分收入調(diào)減的話，也就不用暫估了，匯算清繳時(shí)，可以這樣嗎？

老師企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候，收入是準(zhǔn)確的，成本可以暫估嗎，就是我們先不交稅，在匯算清繳的時(shí)候年報(bào)所有數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的，然后再交企業(yè)所得稅

老師，就是我們年終獎(jiǎng)要這個(gè)月發(fā)，，但是屬于2022年成本，發(fā)多少不清楚，我可以先暫估一個(gè)數(shù)，匯算清繳時(shí)候在把數(shù)據(jù)補(bǔ)上去，如果暫估多了，我在調(diào)增企業(yè)所得稅，但是涉及到他們各自個(gè)人所得稅，我可以在發(fā)年終獎(jiǎng)時(shí)候當(dāng)月按全年一次性獎(jiǎng)金報(bào)稅嗎，如果可以的話，他算2022年，還是2023年

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問(wèn)題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁(yè)

老師，所得稅匯算清繳時(shí)，我們的收入以及成本是預(yù)估的（確實(shí)當(dāng)時(shí)無(wú)法得到準(zhǔn)確數(shù)據(jù)），故沒有在當(dāng)年匯算時(shí)列示實(shí)際差異，第2年匯算時(shí)，上年收入成本準(zhǔn)確數(shù)據(jù)出來(lái)，我們?cè)僬{(diào)整，這樣操作可以嗎？