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演示賬套

老師這個月有一張回單是別的公司付給我們的7、8兩個月的一個員工的社保當時是我們公司給代付的也就是這個員工的社保是我們這里上那個公司把錢再打給我們請問老師這張回單我應(yīng)該怎樣做分錄呢

2023-10-08 08:37

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-08 08:38

1.你公司代付社保時：由于你公司替員工支付了社保費用，這會減少你公司的現(xiàn)金或銀行存款，同時增加應(yīng)付賬款或長期應(yīng)付款（如果這筆錢還未支付的話）。借：應(yīng)付賬款/長期應(yīng)付款——XX公司貸：銀行存款 2.?收到回單和發(fā)票時：當你收到回單和發(fā)票時，這筆款項會被確認，你需要在借方記錄你的收入（即XX公司支付的款項），同時在貸方記錄應(yīng)付賬款或長期應(yīng)付款。借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款/長期應(yīng)付款——XX公司借：應(yīng)收賬款——XX公司貸：其他業(yè)務(wù)收入注意：這個分錄是基于你公司把這筆款項視為營業(yè)收入的情況。如果你公司不把這筆款項視為營業(yè)收入，那么分錄會有所不同。 3.?支付社保給員工時：最后，當你把社保支付給員工時，這會減少你的應(yīng)付賬款或長期應(yīng)付款，同時增加費用。借：應(yīng)付職工薪酬——社保貸：應(yīng)付賬款/長期應(yīng)付款——XX公司