老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結轉成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業(yè)務成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結轉了庫存商品： 借：主營業(yè)務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？

老師您好！請教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會計準則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發(fā)票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應付賬款15000（紅字），2.借：主營業(yè)務成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應付賬款14800，4，借：主營業(yè)務成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業(yè)準則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業(yè)務成本200。這樣做對嗎？

老師，您好，請問我2022年12月份之前開票出去，庫存不夠，我做了暫估，分錄是這樣的：借 庫存商品 2000 貸 應付賬款-估計入庫2000 到今天要匯算清繳了這個要調(diào)增交稅嗎？我估的是庫存，不是成本，是不是不用調(diào)增？

老師您好，請問：剛接手的貨物運輸物流公司，2023年3月份的記賬憑證中，前任會計把去年2022年12月份的加油成本發(fā)票計入2023年3月份的主營業(yè)務成本中，這樣可以嗎？ （可以理解為去年12月份加的油，今年3月份使用？）蟹蟹