老師，一個(gè)建筑機(jī)械公司2022年11月份成立，截止到3月底，2022年12月份開(kāi)了1張3300元的發(fā)票，2023年1月份開(kāi)了一張5400元的發(fā)票，沒(méi)有其他的收入了?，F(xiàn)在客戶讓我?guī)退鲑~報(bào)稅。不太專業(yè)，請(qǐng)問(wèn)： ①能每月做工資嗎？如果每月做工資，到目前肯定是虧損的 ②目前沒(méi)有任何成本發(fā)票，在這種情況下，只做老板自己的工資成本可以嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)？ ③4月份填報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候，在沒(méi)有成本票的情況下，營(yíng)業(yè)收入填5400元，營(yíng)業(yè)成本0，（在工資4000元/月做賬的基礎(chǔ)上），管理費(fèi)用填寫12000元，最后報(bào)表是虧損，這樣可以嗎？ 糾結(jié)中……

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司的銷售發(fā)票開(kāi)票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護(hù)理費(fèi)，證明是去年的業(yè)務(wù)，今年才收到錢，請(qǐng)問(wèn)您：如果我在去年這筆應(yīng)稅服務(wù)已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對(duì)方護(hù)理完成，發(fā)生了應(yīng)稅行為，但是對(duì)方還沒(méi)給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣對(duì)嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務(wù)了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)是不是以下3個(gè)：①發(fā)生應(yīng)稅行為且收到款項(xiàng)；②開(kāi)發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時(shí)間就發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。老師，以上我的這些理解對(duì)嗎？蟹蟹

老師您好，請(qǐng)問(wèn)前任會(huì)計(jì)的憑證，比如2023年6月30日的憑證，卻在記：繳納5月份的社保，是不是沒(méi)有按時(shí)做憑證，憑證做的不及時(shí)，這樣沒(méi)事吧？然后比如今天是6月30日，我想錄入4月份的業(yè)務(wù)，我可以把記賬憑證的登賬日期寫成4月份嗎？蟹蟹老師

老師您好，請(qǐng)問(wèn)：我看到前任會(huì)計(jì)2023年1月份的記賬憑證中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，用的是2022年9月和10月的成本發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)：怎么前任會(huì)計(jì)2023年2月的記賬憑證中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本所附的原始憑證發(fā)票，是2022年12月份和2023年1月份的成本發(fā)票，這樣是不是錯(cuò)了？是不是只能附2023年2月的成本發(fā)票？蟹蟹