農(nóng)村合作社，社員，受托代銷商品成本的計(jì)算，是和社員簽個(gè)合同，按按合同價(jià)格，記賬，賣出去后的差額，記收入，收入用免稅嗎？ 對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅。 文件依據(jù)：《財(cái)政部　國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕81號(hào)） 社員的受托代銷商品，光簽合同就行嗎？價(jià)格，社員價(jià)格怎么定？社員需要提供發(fā)票嗎？

是的 他種植成本的發(fā)票有嗎？

企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表出來之后，審計(jì)審?fù)陼?huì)出個(gè)審計(jì)報(bào)告，其中有些內(nèi)容比如資產(chǎn)負(fù)債表等有不一樣的地方 需不需要根據(jù)審計(jì)報(bào)告把會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修改 最好是調(diào)整，你要么反結(jié)賬修改在以前年度調(diào)整，要么在今年用利潤分配為或者是以前年度損益調(diào)整來做。

比如說2022年 年報(bào)意思是可以反結(jié)賬修改以前的會(huì)計(jì)憑證 和財(cái)務(wù)報(bào)表 也可以 入2023年會(huì)計(jì)憑證 用利潤分配或者以前年度損益調(diào)整科目

對(duì)的，是的，但是第一種方法你需要把申報(bào)的數(shù)據(jù)也得給修改了。

老師 是稅務(wù)局的企業(yè)所得稅年度匯算嗎

不是會(huì)算清交啊，是你的預(yù)繳，第4季度預(yù)繳。

我們是代理商企業(yè)，從廠家采購拿貨時(shí)，有回扣，銷售給其他公司也有回扣，這2種方式分別怎么做賬？

如果都開發(fā)票的話，收到的確認(rèn)收入，支付出去的多成本。

不是會(huì)算清交啊，是你的預(yù)繳，第4季度預(yù)繳。 但是審計(jì)報(bào)告晚于四季度所得稅預(yù)繳申報(bào)，沒辦法調(diào)整

那你就做到今年做以前年度損益調(diào)整 還有另一種方法不是嗎？一種方法做不了，那選擇另一種方法可以吧，這個(gè)能做到吧。

老師，你的意思是稅務(wù)上面的什么需要和調(diào)整后的審計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表一致

不一致，用以前年度損益調(diào)整的不一致啊，涉及到損益類的，你做到了今年這樣去年的和稅審的不一樣。

去年的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)忘記了！現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬吶

借應(yīng)收票據(jù)，貸應(yīng)收賬款，當(dāng)時(shí)是收到了對(duì)方給你開的，成對(duì)嗎？如果是的話，可以做這個(gè)補(bǔ)上。

我公司收到一份押金，但是后期打款打到別的公司，怎么做

A公司給你的，后期你還給B公司，是這個(gè)意思嗎？

其實(shí)是這樣的，我公司通過a公司競標(biāo)選上了，招標(biāo)公司準(zhǔn)備把押金給a公司，a公司再給我們公司，這個(gè)時(shí)候我和a公司還需要簽合同嗎，并且a公司以后打款打到我們下面多家公司，不知道該怎么做了