1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額20000元；同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅價(jià)1090元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。 (3)外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的不含稅價(jià)款為30000元，稅額是3900元；請(qǐng)運(yùn)輸公司運(yùn)送外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。 假定該企業(yè)12月份取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證，期初無(wú)留抵稅額。 要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)： 1）當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額；（2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

老師，暫估入庫(kù)的發(fā)票一直沒(méi)有取得應(yīng)該如何做賬務(wù)處理?。楷F(xiàn)在企業(yè)想注銷(xiāo)

1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2005年4月留抵稅額3000元，5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅發(fā)票，價(jià)款200000元，增值稅34000元，這批壁紙50%用于基建庫(kù)房工程，50%用于零售，取得含稅收入150000元。(2)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè)，價(jià)款100000元，增值稅17000元.將其中500個(gè)贈(zèng)送希望工程，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。(3)收取服裝廠進(jìn)場(chǎng)費(fèi)20000元，允許該服裝廠的服裝進(jìn)店銷(xiāo)售1年。(4)為B出版社代銷(xiāo)圖書(shū)，取得零售收入79100元。和B企業(yè)結(jié)賬，支付B企業(yè)45200元，取得增值稅發(fā)票。另向8企業(yè)收取結(jié)賬額5%的促銷(xiāo)費(fèi)。(5)將廢舊包裝物賣(mài)給廢品回收公司，取得支票6000元。要求計(jì)算:(上述相關(guān)增值稅發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證)(1)該企業(yè)當(dāng)期可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅;(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅;(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅。

因?yàn)樾∫?guī)模納稅人是不可以憑增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行抵扣， 1. 小規(guī)模納稅人如果收到對(duì)方開(kāi)具的是專(zhuān)用發(fā)票，該如何處理專(zhuān)用發(fā)票和入賬？ 2. 取得的專(zhuān)用發(fā)票又不能進(jìn)行認(rèn)證抵扣，會(huì)否形成滯留票，應(yīng)該怎么處理？

企業(yè)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證，給可以在當(dāng)期入賬，賬務(wù)應(yīng)該如何處理