有熟悉進(jìn)出口業(yè)務(wù)的大咖嗎？有個(gè)問題想請教下。我們項(xiàng)目公司A開信用證預(yù)付貨款給境外的關(guān)聯(lián)公司B，由B銷售給A，現(xiàn)在貨品已到保稅倉，但是現(xiàn)在B公司因?yàn)橘Y金問題無法支付供應(yīng)商C貨款，要直接拿保稅倉的貨物抵消應(yīng)付C的貨款。現(xiàn)在A的賬務(wù)該如何處理好？外管跟銀行這邊要怎么做？

請教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財(cái)務(wù)公司，他們的解釋說，因?yàn)锽是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因?yàn)闆]有貨物所有權(quán)，即使進(jìn)項(xiàng)稅繳款書開給A，但A也不能享有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 這樣的說法對(duì)嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財(cái)務(wù)公司，另一種說法是： A可以不充當(dāng)“純代理”（即進(jìn)口買賣的業(yè)務(wù)實(shí)際是B在做，不是A來做）； A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”，然后做經(jīng)銷銷售給B，相當(dāng)于對(duì)境內(nèi)銷售，再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關(guān)開具的”進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的進(jìn)項(xiàng)稅，來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項(xiàng)稅“？ 上面哪個(gè)說法對(duì)？

老師好，A公司是一家有機(jī)食品工廠，B公司是他的銷售商（貿(mào)易公司），C公司是為有機(jī)食品做認(rèn)證服務(wù)的公司?，F(xiàn)在A公司委托B公司幫他付款給C公司做有機(jī)認(rèn)證，因?yàn)锳資金緊張，約定如果B幫A付了錢給C，以后B在A這里進(jìn)貨可以按照最低價(jià)格。B付款給C后，C開增值稅專用發(fā)票給B公司。這樣的合同能成立嗎？B拿到的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？

老師您好，我想咨詢一下，我們子公司之間有一個(gè)項(xiàng)目因?yàn)锳子公司沒有資質(zhì)，所以用B子公司與甲方客戶方簽訂的合同，但是商品是A子公司的，算是B子公司從A子公司采購，A子公司出庫給B子公司，B子公司賣貨給客戶方，B子公司給客戶開票，A子公司給B子公司開票，我想問一下A子公司給B子公司開票可以按照B子公司給甲方客戶開票的金額平進(jìn)平出嗎，A、B子公司之間簽訂一個(gè)協(xié)議，這樣可行嗎，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎

A電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)(本題卜稱A企業(yè))與B商貿(mào)公司(本題下稱B公司)均為增值稅一般納稅人，2022年10月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)A企業(yè)從B公司購入生產(chǎn)用原材料和零部件，取得B公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款100萬元、增值稅13萬元。 7分39秒 (2)B公司從A企業(yè)購入電腦600臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)0.5萬元，取得A企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款300萬元、增值稅39萬元。 (3)A企業(yè)為B公司制作大型電子顯示屏，開具了普通發(fā)票，取得含稅銷售額9萬元、含稅調(diào)試費(fèi)收入2.3萬元。制作過程中，A企業(yè)委托C公司進(jìn)行專業(yè)加工，支付加工費(fèi)2萬元、增值稅 0.26萬元，取得C公司增值稅專用發(fā)票。 (4)B公司銷售電腦和其他物品取得含稅銷售額452萬元，均開具普通發(fā)票。要求:(1)計(jì)算A企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅; (2)計(jì)算B公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。(本題15分，請寫出計(jì)算過程)(15 分)