2.某企業(yè)為國家鼓勵類高新技術(shù)企業(yè)（非科技型中小企業(yè)），2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。 （1）銷售收入6000萬元，租金收入120萬元。 (2)銷售成本4000萬元，繳納增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元。 （3）銷售費用800萬元，其中廣告費600萬元。 （4）管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費用100萬元。 （5）財務(wù)費用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息（銀行同期同類貸款利率6%）。（6）營業(yè)外收入300萬元，營業(yè)外支出50萬元，其中向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付稅款滯納金2萬元，通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款10萬元。 【要求】根據(jù)上述資料計算：①企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費用金額；②企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費金額；③企業(yè)所得稅前可以扣除的財務(wù)費用；④企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈；⑤該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額；⑥該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師您好，請問去年我們公司購買了保本的理財產(chǎn)品，購買時分錄是 借：交易性金融資產(chǎn)，貸：銀行存款。贖回時我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤表的營業(yè)利潤里面了，說明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)管員說我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報，我把投資收益放在營業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對表里企業(yè)所得稅只包含主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入）謝謝！

某企業(yè)為國家鼓勵類的高新技術(shù)企業(yè)，2021年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (1)銷售收入6000萬元，租金收入為120萬元。 (2)銷售成本4000萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元 (3)銷售費用800萬元，其中廣告費600萬元。 (4)管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費用100萬元 (5)財務(wù)費用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息（銀行同期貸款利率6%)。 (6)營業(yè)外支出50萬元，其中向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)局支付2021年未納的稅款滯納金2萬元，通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款10萬元。 (7)投資收益100萬元，其中取得購買國債的利息收入20萬元，取得直接投資其他居民企好益性收益80萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。 要求：計算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師，您好！請問下我企業(yè)于去年9月有對外投資其他企業(yè)股份，占該公司30% 股權(quán)，投資資金未支付，且購買股權(quán)的資金也未以銀行存款的形式支付，請問下這種需要做帳務(wù)處理嗎？今年辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時我是否需要填 寫投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表？如需要填寫我沒有任何數(shù)據(jù)，該如何填 寫？

2.某企業(yè)為國家鼓勵類高新技術(shù)企業(yè)(非科技型中小企業(yè))，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)銷售收入6000萬元，租金收入120萬元。(2)銷售成本4000萬元，繳納增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元。(3)銷售費用800萬元，其中廣告費600萬元。(4)管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費用100萬元。(5)財務(wù)費用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營業(yè)外收入300萬元，營業(yè)外支出50萬元，其中向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付稅款滯納金2萬元，通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款10萬元。【要求】根據(jù)上述資料計算:①企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費用金額;②企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費金額;③企業(yè)所得稅前可以扣除的財務(wù)費用;④企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈;⑤該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額;⑥該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。