老師，請(qǐng)問一下，看增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定政策，主要是“以收到銷售款或取的索取銷售款憑證的時(shí)間”來定的，先開具發(fā)票，為開具發(fā)票的當(dāng)天。按照這個(gè)意思，沒有開具發(fā)票的話，只要收到款或者收到收款憑證就要納稅，那這個(gè)怎么申報(bào)呢？還有賬務(wù)怎么處理呢？后期開具發(fā)票了，那又怎么處理？不可能申報(bào)兩次吧
你好，你具體的發(fā)生了什么業(yè)務(wù)的？
-
Q
老師，我想問，建筑施工企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的問題，開工前收到預(yù)收款就發(fā)生納稅義務(wù)，就要報(bào)稅，開工后收進(jìn)度款，開發(fā)票，次月申報(bào)納稅，如果沒開票也要按未開票收入申報(bào)增值稅；但實(shí)際情況是，老板往往不理解，如果沒開票就交稅他就不肯，而且施工企業(yè)增值稅金額一般很大，而且也不能保證有進(jìn)項(xiàng)抵扣，不按規(guī)定申報(bào)萬一被查還會(huì)有滯納金和罰款的風(fēng)險(xiǎn)，這樣情況一般怎么辦呢？謝謝老師
-
Q
老師，這次季報(bào)的時(shí)候，出現(xiàn)了一點(diǎn)小問題，不知怎么解決，5月份開具的一張收入發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅控盤里忘季做廢了，在做賬的時(shí)候，這張收入沒有做進(jìn)去，導(dǎo)置報(bào)稅的時(shí)候，增值稅里面多提取了2000元，但是我賬套里已把6月份的賬都結(jié)了，昨天又開具了一張紅沖發(fā)票，這樣處理行嗎？那這張7月14日開具的紅 沖發(fā)票和那張沒有做廢的發(fā)票可以訂到一起嗎？裝釘憑證的時(shí)候，還是我要反結(jié)賬到的5月份，把那張收入補(bǔ)做進(jìn)去，掛成應(yīng)收賬款啥
-
Q
你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個(gè)工程項(xiàng)目，開具3個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費(fèi)后開具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因?yàn)榧追酵锨饭こ涛部罴岸愘M(fèi)，故此項(xiàng)目的所有發(fā)票均未開具。現(xiàn)在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個(gè)點(diǎn)的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個(gè)點(diǎn)的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發(fā)票是不是要將稅費(fèi)返回給甲方單位？合同結(jié)算價(jià)已超500萬，實(shí)際截至目前收款到賬是480萬。如果將這些發(fā)票全部開出來的話就超額度得升級(jí)一般納稅人，之前收的款全部是掛預(yù)收賬款，沒有做申報(bào)，也沒有預(yù)先交稅的?；蛘呤欠癫扇∑鋵?shí)方式處理？請(qǐng)指點(diǎn)。
-
Q
老師，我想咨詢一個(gè)問題，關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。如果采取直接收款方式銷售貨物，不論貨是否發(fā)出，就是收到銷售款當(dāng)天才能確認(rèn)增值稅，如果貨物已經(jīng)發(fā)出了，我們也收到貨了，我確認(rèn)收入了，但是這塊增值稅怎么處理呢，按照道理上講，是不能確認(rèn)增值稅的，但是我又要先確認(rèn)所得稅了呀，這個(gè)分錄怎么寫呢
-
Q
老師，請(qǐng)問一下，看增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定政策，主要是“以收到銷售款或取的索取銷售款憑證的時(shí)間”來定的，先開具發(fā)票，為開具發(fā)票的當(dāng)天。按照這個(gè)意思，沒有開具發(fā)票的話，只要收到款或者收到收款憑證就要納稅，那這個(gè)怎么申報(bào)呢？還有賬務(wù)怎么處理呢？后期開具發(fā)票了，那又怎么處理？不可能申報(bào)兩次吧
熱門問答 更多>
-
老師，公司新來了2個(gè)員工，應(yīng)發(fā)工資是10000元，那么我在電子稅務(wù)局的社保新繳費(fèi)工資那就填寫10000嗎？
-
您好老師，法人沒有在稅務(wù)系統(tǒng)里面辦理新企業(yè)開辦，這是不是就沒有開通稅務(wù)登記，
-
外貿(mào)出口企業(yè)出口未鍛軋海綿鈦，是出口征稅視同內(nèi)銷的吧，查詢代碼沒有什么特殊1和2，確認(rèn)完報(bào)關(guān)單用途確認(rèn)，增值稅填在未開票收入嗎？
-
法人股東財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦稅員開票員可以是同一個(gè)人嗎？
-
出口貨物報(bào)關(guān)單/代理出口貨物證明（223120240002881472001）在本期《出口貨物收匯情況表》中的（已收匯折人民幣金額+視同收匯折人民幣金額）（256938.84）與出口退（免）稅銷售額折人民幣（203205.02）的差額超出合理范圍，請(qǐng)審核實(shí)際收匯情況。 這個(gè)疑點(diǎn)是正常的吧？ 能消除嗎？ 收匯是按報(bào)關(guān)單總金額收的，是CIF價(jià)， 那個(gè)是FOB價(jià)
-
請(qǐng)問公司給代理商的返款計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？
-
老師，固定資產(chǎn)提前報(bào)廢會(huì)計(jì)分錄一系列的怎么做？請(qǐng)?jiān)敿?xì)點(diǎn)
-
老師，B公司給我們了模具款，然后我們買的模具給他們生產(chǎn)產(chǎn)品，那我們賣給B公司模具該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
-
小企業(yè)準(zhǔn)則今年沖減去年成本要重新結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么寫分錄？去年成本是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，今年沖減和重新結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
-
請(qǐng)問老師如果老板讓從公司公戶上往另一家公司的公戶上打錢，如果沒有業(yè)務(wù)的情況下，這樣做合法嗎，會(huì)有什么不好的后果
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
就是我們有些項(xiàng)目已經(jīng)驗(yàn)收了，可以確認(rèn)收入了，但是未開具發(fā)票，請(qǐng)問這樣需要繳納增值稅嗎？
Z借銀行房款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 開了發(fā)票紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。
那申報(bào)稅務(wù)呢？如何處理呢？申報(bào)未開具發(fā)票收入嗎？
還有開具發(fā)票當(dāng)月如何申報(bào)呢？那不是要申報(bào)兩次嗎？
對(duì)的，是的，未開具發(fā)票一欄里面填寫 未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
哦，明白了。
老師，但是還有一種情況，就是可以確認(rèn)收入時(shí)間早于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，不是可以通過“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”嗎？待開票了，再轉(zhuǎn)入“銷項(xiàng)稅額”
可以的，可以這么做。
那這樣就推遲了納稅義務(wù)時(shí)間，有沒有問題？
增值稅的納稅義務(wù)晚了有風(fēng)險(xiǎn)。
好的，明白了，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。