老師，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提工資時(shí)，個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金怎么做分錄

2023-09-05 13:08

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-09-05 13:16

您好，這個(gè)是計(jì)提工資、社保、公積金的會(huì)計(jì)分錄 1、月末計(jì)提時(shí): 計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用--工資銷(xiāo)售費(fèi)用--工資生產(chǎn)成本--直接人工制造費(fèi)用--工資貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 計(jì)提社保(公司承擔(dān)部分): 借:管理費(fèi)用--社保費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用--社保費(fèi) 生產(chǎn)成本--直接人工制造費(fèi)用--社保費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(公司承擔(dān)部分) 計(jì)提公積金(公司承擔(dān)部分): 借:管理費(fèi)用--公積金銷(xiāo)售費(fèi)用--公積金生產(chǎn)成本--直接人工制造費(fèi)用--公積金貸:應(yīng)付職工薪酬--公積金(公司承擔(dān)部分) 2、發(fā)放工資時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保(下月交銀行,先扣出) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款 3、支付社保時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)(公司承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(個(gè)人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款 4、支付公積金時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--公積金(公司承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款--公積金(個(gè)人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款

快賬用戶(hù)8133 追問(wèn) 2023-09-05 13:17

計(jì)提的時(shí)候不需要單獨(dú)計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的部分嗎？

齊紅老師解答 2023-09-05 13:22

嗯對(duì)，單獨(dú)是不需要的

快賬用戶(hù)8133 追問(wèn) 2023-09-05 13:28

那我看老師寫(xiě)的支付時(shí)的分錄，借：其他應(yīng)付款（個(gè)人），這個(gè)金額從哪來(lái)

齊紅老師解答 2023-09-05 13:31

那個(gè)是從應(yīng)發(fā)工資扣除的

快賬用戶(hù)8133 追問(wèn) 2023-09-05 13:33

那老師的意思是我在計(jì)提的時(shí)候，個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，都要做到相應(yīng)的成本費(fèi)用里面？

齊紅老師解答 2023-09-05 13:34

嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈

快賬用戶(hù)8133 追問(wèn) 2023-09-05 13:38

不是單位承擔(dān)的部分才計(jì)入相應(yīng)的成本費(fèi)用嗎？個(gè)人部分也計(jì)入？

齊紅老師解答 2023-09-05 13:40

個(gè)人部分是在一開(kāi)始的應(yīng)發(fā)工資，這個(gè)計(jì)提中包括

2023-09-05

你好，學(xué)員，含在工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資中

2022-03-22

你好借管理費(fèi)用工資 300000貸應(yīng)付職工薪酬工資，300000借應(yīng)付職工薪酬工資300000，貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保，50000?個(gè)人公積金20000，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，10000貸銀行

2021-06-24

你好? ?需要計(jì)提的。? 計(jì)提單位部分的? ?承擔(dān)的金額分錄。? 個(gè)人部分的掛其他應(yīng)收款??

2021-03-10

您好，個(gè)人承擔(dān)的部分也計(jì)提的，一起在工資計(jì)提里 1、計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資（應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保和公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款 2、上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）貸：銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2024-06-09

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