（1）某批外購存貨年初、年末借方余額分別為9 900萬元和9 000萬元，相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為235萬元，該批存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初、年末貸方余額分別為940萬元和880萬元，當(dāng)年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備60萬元。稅法規(guī)定，該筆準(zhǔn)備金在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不包括在內(nèi)。 要求：計(jì)算甲公司有關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額

3. 甲公司2018年末存貨賬面余預(yù)為800萬元，已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元，假定稅法規(guī)定，已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。計(jì)算甲公司產(chǎn)生的暫時(shí)性差異。這道題為什么產(chǎn)生的暫時(shí)性差異是100萬??？

期末，通過比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為2000萬，可抵扣暫時(shí)性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時(shí)性差異均與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)無關(guān)。預(yù)計(jì)在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異（1）假定遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債均無期初余額。（2）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額300萬，遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額450萬（3）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額500萬，遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額550萬分別編制有關(guān)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄

2020年底取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，價(jià)值為95萬元，使用年限為五年，殘值為“5”。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊;稅法允許采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)2020年至2025年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤均為100萬元，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、計(jì)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及產(chǎn)生的暫時(shí)性差額2、判斷是暫時(shí)性差異應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額

2019年年末宏達(dá)公司某些資產(chǎn)的資料如下： 1應(yīng)收賬款賬面余額500000元，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；交易性金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的報(bào)告價(jià)值為600000元，利潤表中報(bào)告的當(dāng)年確認(rèn)的交易金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益為30000元。 2存貨期末賬面余額270000元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末賬面余額20000元（其中，當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8000元）。 3期末無形資產(chǎn)賬面余額700000元，累計(jì)攤銷賬面余額100000元，無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末余額90000元，資產(chǎn)負(fù)債表中的報(bào)告價(jià)值為510000元。 請(qǐng)根據(jù)以上資料確定有關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、可抵扣暫時(shí)性差異、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 ?