1.甲企業(yè)2016取得了國庫券投資的利息3000元，其他公司債券投資利息7000元，全年稅前利潤為690 000元，所得稅稅率為25%。若無其他納稅調整項目，則2016年該企業(yè)的凈利潤為(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存貨賬面余額為800萬元，已提存貨跌價準備100萬元，假定稅法規(guī)定，已提存貨跌價準備在轉變?yōu)閷嵸|性損失前不得稅前扣除。則產生的暫時性差異為( D). A.應納稅暫時性差異700萬元 B.可抵扣暫時性差異700萬元 C.應納稅暫時性差異100 萬元 D.可抵扣暫時性差異100萬元 3.企業(yè)持有的某項其他權益工具投資，成本為200萬元，會計期末，其公允價值為240萬元，該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。期末該業(yè)務對所得稅費用的影響額為（D）萬元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻煩老師解析一下

3. 甲公司2018年末存貨賬面余預為800萬元，已提存貨跌價準備100萬元，假定稅法規(guī)定，已提存貨跌價準備在轉變?yōu)閷嵸|性損失前不得稅前扣除。計算甲公司產生的暫時性差異。這道題為什么產生的暫時性差異是100萬??？

甲公司是用的所得稅稅率為百分之二十五該公司二零二零年利潤總額為六千萬元甲公司甲公司是用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元，甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差甲公司是用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元，甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下，一年末對應收賬款計提了五百萬壞賬準備企業(yè)計提的各項資產減值損失在未發(fā)生實質性損失前不甲公司是用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元，甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下，一年末對應收賬款計提了500萬壞賬準備，企業(yè)計提的各項資產減值損失在未發(fā)生實質性損失前不允許稅前扣除，二年初以40甲公司是用的所得稅稅率為25%該公司2020年利潤總額為6000萬元甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下一年末對應收賬款計提了500

.單選題A公司2014年實現稅前利潤11250萬元。當年發(fā)生存貨項目可抵扣暫時性差異1125萬元,發(fā)生固定資產應納稅暫時性差異450萬元,當年轉回壞賬準備可抵扣暫時性差異750萬元。假定該公司的所得稅稅率為30%。則A公司2014年的應交所得稅為()萬元。A3172.51B3352.50C3577.50D3802.50

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。“遞延所得稅資產”及“遞延所得稅負債”不存在期初余額。20×4年發(fā)生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:①期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備。產生暫時性差異萬元。（第一個空填寫應納稅/可抵扣,第二個空填寫金額。）②本年1月份開始計提折舊的一項固定資產會計上本年計提折舊200萬元,根據稅法規(guī)定本年計提折舊60萬元。產生暫時性差異萬元。③持有的交易性金融資產公允價值上升60萬元。根據稅法規(guī)定,交易性金融資產持有期間公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額。產生暫時性差異萬元。④持有的其他權益工具投資公允價值上升50萬元。產生暫時性差異萬元。⑤計提與產品質量保證相關的預計負債300萬元。根據稅法規(guī)定,與上述產品質量保證相關的支出在實際發(fā)生時可稅前扣除。產生暫時性差異萬元。⑥分析以上資料,計算前述事項的遞延所得稅負債=萬元遞延所得稅資產=萬元遞延所得稅相關的會計分錄為：？