計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

同學(xué)， 計(jì)提工資、社保時(shí) 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（根據(jù)部門而定） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保（員工個(gè)人承擔(dān)的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 企業(yè)承擔(dān)的公積金部分： 借：管理費(fèi)用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 企業(yè)承擔(dān)的社保部分： 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納各種保險(xiǎn)和申報(bào)個(gè)人所得稅，把其他應(yīng)付款扣的個(gè)人社保部分和應(yīng)付職工薪酬掛的單位承擔(dān)部分全部支付掉。 借：其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款 把個(gè)人扣下來的個(gè)稅全部申報(bào)了并支付： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

你好，當(dāng)月發(fā)上月工資，計(jì)提工資分錄是做在上月的，本月只做發(fā)放分錄 計(jì)提工資分錄 借：制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資薪酬

與社保工資個(gè)稅相關(guān)業(yè)務(wù)的計(jì)提與發(fā)放會(huì)計(jì)分錄如下： 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)放給員工的工資) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款-水電費(fèi)(個(gè)人部分) 交代扣個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 計(jì)提社保時(shí)： 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(公司部分) 交社保時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(公司部分) 貸：銀行存款