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你好，同學 公司費用報銷制度及報銷流程 第一部分 總則 第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、業(yè)務相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 個人因公借款的，須由本人填寫借款單據(jù)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。借款單據(jù)上必須詳細列明借款用途及預計還款或報帳時間。 個人因私借款的，公司原則上不允許個人因私借款，員工因特殊情況需要借款時，不得超過其本人剩余未發(fā)工資；應由其本人提出申請，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。所借款項由財務從其未發(fā)工資中扣除 (一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定： (1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳； (2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第五條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批） (三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納里辦理領款手續(xù)。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第七條費用報銷的一般規(guī)定 (一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃氣公司、電力局及農(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報銷。 (二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 (三)按規(guī)定的審批程序報批。 (三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并自行填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 第九條差旅費報銷制度及流程。 費用標準:根據(jù)相關部門具體規(guī)定進行限制費用。 報銷標準：實報實銷。 (四)費用標準的補充說明： 1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返本地時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按總經(jīng)理要求適當扣減出差人當天的伙食補貼。 5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 (五)報銷流程 1.出差申請：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準。 2.借支差旅費：出差人員審批過后，自行填寫對應的《借款單》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機票需提供發(fā)票進行報銷）。 4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條電話費報銷制度及流程 (一)費用標準 1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制， 即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。 2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1、公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，未提供手機費用報銷情況的無須交付。 2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。 3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。 5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條交通費報銷制度及流程 (一)費用標準： (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車；在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷單，由總經(jīng)理審批后方可報銷; (2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二)報銷流程 1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。 2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?3.員工持報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1．購置申請:公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。 2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。 3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 (二)報銷流程： 1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第一條第十四條個人因公借款的，須由本人填寫借款單據(jù)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。借款單據(jù)上必須詳細列明借款用途及預計還款或報帳時間。 個人因私借款的，公司原則上不允許個人因私借款，員工因特殊情況需要借款時，不得超過其本人剩余未發(fā)工資；應由其本人提出申請，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。所借款項由財務從其未發(fā)工資中扣除

你好；表格你要什么方面的？ 固定資產(chǎn)管理制度 參考這個 總 則 第1條 為加強公司固定資產(chǎn)的管理，保證公司固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮公司固定資產(chǎn)效能，根據(jù)國家規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。 第2條 固定資產(chǎn)的標準原則上按財政部頒發(fā)的相關規(guī)定執(zhí)行。結(jié)合本公司所屬企業(yè)具體狀況和財政部的規(guī)定，符合下列條件的應列為固定資產(chǎn)管理： （1） 使用期限超過1年，單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機電、機械、運輸以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。 （2） 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備，但單位價值在2000元以上使用期限超過兩年的物品。 未達到以上標準的，應以費用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。 第3條 本辦法適用于實業(yè)公司及下屬各級公司。 第二則 固定資產(chǎn)的計價 第4條 公司固定資產(chǎn)的計價，應根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來源，按照下列原則確定： （1） 購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、運雜費、包裝費、保險費、安裝成本和繳納的稅金等，作為入帳價值；從國外進口的設備，其入帳價值還應包括按規(guī)定支付的關稅、手續(xù)費、傭金等。 （2） 自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入帳價值。 （3） 投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資各方確認的價值，作為入帳價值。 （4） 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議確定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等，作為入帳價值。 （5） 接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照捐贈者提供的發(fā)票或有關憑證所列金額，加上由企業(yè)負擔運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等確定入帳價值；捐贈方未提供有關憑據(jù)的，按照同類設備的市場價格或評估價值確定入帳價值。 （6） 在原有固定資產(chǎn)基礎上改擴建的固定資產(chǎn)，按照原有固定資產(chǎn)的原價，加上改擴建支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額作為入帳價值。 （7） 盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。 第5條 因購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息和匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用或雖已交付使用但辦理竣工決算之前的，記入固定資產(chǎn)價值。 第6條 公司已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)價值，除發(fā)生下列情況外，不能任意變動 （1） 增加補充設備或改良工程。 （2） 將固定資產(chǎn)一部分拆除。 （3） 根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值。 （4） 發(fā)現(xiàn)原有的固定資產(chǎn)有錯誤 （5） 根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價。 第三則 固定資產(chǎn)的折舊 第7條 公司的下列固定資產(chǎn)應計提折舊： （1） 房屋和建筑物 （2） 在用和不在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具。 （3） 季節(jié)性停用或修理停用的固定資產(chǎn)。 （4） 以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn) （5） 以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 第8條 公司的下列固定資產(chǎn)不計提折舊： （1） 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn) （2） 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn) （3） 已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn) （4） 未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn) （5） 按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入帳的土地 第9條 公司應按月計提折舊。 （1） 當月開始使用的固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月開始計提折舊。 （2） 當月減少或停用的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不計提折舊。 （3） 提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。 第10條 公司采用平均年限法計提固定資產(chǎn)折舊。其折舊率和折舊額的計算公司如下： （1） 年折舊率=（1-預計凈殘值率）/折舊年限 （2） 月折舊率=年折舊率/12 （3） 月折舊額=固定資產(chǎn)原值*月折舊率 （4） 凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%確定。 （5） 房屋及建筑物的折舊年限為30年，車輛折舊的折舊年限為5年，其他設備的折舊年限為5年，其余可按預定使用年限作為攤銷年限。 第11條 折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。需要變更的，應在變更年度以前，由財務部提出申請，報經(jīng)集團董事會及相關政府部門核準，并在財務報表中予以提示。 第四則 固定資產(chǎn)的管理 第12條 公司固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務部門分工負責的原則，使用部門、管理部門負責實物的直接管理責任，財務部門負責核算和監(jiān)督、檢查管理責任。行政辦公室為公司固定資產(chǎn)的管理部門。 第13條 使用部門的固定資產(chǎn)管理職責為： （1） 建立和貫徹固定資產(chǎn)是使用，保管責任制度。 （2） 建立臺賬或卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等請卡，做到賬（卡）、物一致。 （3） 正確使用固定資產(chǎn)，做好維護保養(yǎng)。 （4） 定期進行清查盤點，并提出盤點報告。 （5） 負責編制固定資產(chǎn)的大修理計劃。 第14條 管理部門的固定資產(chǎn)管理職責為： （1） 建立健全分管固定資產(chǎn)的賬（卡），做到分管、使用、財務三賬一致，賬、卡、物一致，并按期填報有關的業(yè)務報表。 （2） 正確及時辦理新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù)。 （3） 對使用部門進行固定資產(chǎn)的維護、管理和使用情況的檢查和指導。 （4） 定期組織清查盤點、處理盈虧報廢、提出盤點報告。 （5） 健全檔案資料，組織編號釘牌 第15條 財務部門的固定資產(chǎn)管理職責為： （1） 負責本企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確報有關會計報表。 （2） 辦理固定資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等的財務手續(xù)及核算。 （3） 正確計提固定資產(chǎn)折舊。 （4） 組織并參與管理部門的清查盤點工作。 第五則 固定資產(chǎn)的購建 第16條 固定資產(chǎn)的購建 （1） 固定資產(chǎn)的購買和建造，實行計劃、預算管理，根據(jù)公司新年度的經(jīng)營目標和生產(chǎn)任務，編制年度固定資產(chǎn)購買建造計劃及預算，作為年度資本支出預算的組成部分，總經(jīng)理審批后，由行政辦公室監(jiān)督執(zhí)行。 （2） 需購建的固定資產(chǎn)由使用部門提出申請，行政辦公室對照當年度固定資產(chǎn)購建計劃和預算，出具初步審查意見，報分管副總及總經(jīng)理批復后，才可購買。 （3） 對未納入年度固定資產(chǎn)購建計劃和預算，又必須購建的固定資產(chǎn)項目，使用部門必須編制追加計劃并詳細列明追加原因，可行性方案報經(jīng)分管副總及總經(jīng)理批準后實施。 第17條 固定資產(chǎn)購建手續(xù) （1） 生產(chǎn)性經(jīng)營設備由生產(chǎn)管理部提出購建申請，并由生產(chǎn)部門及行政辦公室共同對所需購建設備作出設備造型及價格咨詢的可行報告（包括資金預算、設備性能及產(chǎn)生的經(jīng)濟效益），送交總經(jīng)理批準。 （2） 對非生產(chǎn)性經(jīng)營設備購建，由行政辦公室會同使用部門和財務部門共同做出設備造型及價格咨詢的可行報告（包括資金預算、設備性能及產(chǎn)生的經(jīng)濟效益），送交總經(jīng)理批準。 （3） 購置固定資產(chǎn)一般應簽訂經(jīng)濟合同。重大建造項目應在進行可行性研究認可并進行價格、性能的比較之后，方可簽訂經(jīng)濟合同。 （4） 經(jīng)濟合同正本交行政辦公室和財務部，據(jù)以辦理價款的結(jié)算和監(jiān)督合同的執(zhí)行，并存檔。 （5） 財務部門在收到設備部門送交的經(jīng)濟合同后，應檢查其有效性。 （6） 固定資產(chǎn)到達或完工后財務部辦理價款結(jié)算時和實際支出進行對照。對重大差異應查明原因做出處理，對長期未辦理結(jié)算的購建合同應查明情況并向有關部門負責人反映。 第18條 固定資產(chǎn)的驗收及結(jié)算 （1） 辦理價款結(jié)算的固定資產(chǎn)，財務部門應在實際結(jié)算月份由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 （2） 外購設備、工器具到貨，由購置部門會同管理部門住址開箱驗收，添置“設備開箱驗收單”。 （3） 對不需要安裝的設備、工器具、隨即交付使用，填制“固定資產(chǎn)購制（安裝）驗收單”，經(jīng)管理和使用部門驗收后，送財務部門轉(zhuǎn)帳。 （4） 對需要安裝的設備的經(jīng)安裝后，由購置部門會同管理部門、使用部門組織調(diào)試，驗收合格后，填制“固定資產(chǎn)購制（安裝）驗收單”辦理設備移交手續(xù)。 （5） 屬隨機附件和專用工具，由管理部門按裝箱單清點。屬設備附件的，移交操作人員負責保管；屬工具類的，由工具部門登記備案；屬設備備品配件，送備件庫入庫。隨機技術文件應交技術檔案室存檔，并填制相應賬、物、卡。 （6） 自制、外包、外購的房屋、建筑物和自制設備完工時，應根據(jù)設計圖紙資料和有關技術文件規(guī)定，由使用部門組織驗收。達到驗收標準后，填制“固定資產(chǎn)購制（安裝）驗收單”辦理移交手續(xù)。驗收報告應送交一份給行政辦公室。 （7） 工程結(jié)算時財務部門根據(jù)批準的結(jié)算報告對照有關的合同、驗收報告等進行復核，或根據(jù)合同以及相關部門工程審核意見，總經(jīng)理批復支付工程結(jié)算款。 第19條 對于以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應另設“經(jīng)營租賃備查簿”進行登記。管理部門應填制“固定資產(chǎn)租入通知單”連同租用合同送財務部門據(jù)以登記和支付租金。租金支出列入制造費用或管理費用。 第20條 對于以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應當視同企業(yè)自用的固定資產(chǎn)進行管理和核算。并計提折舊。 第六則 固定資產(chǎn)的修理 第21條 固定資產(chǎn)修理分大修理和日常修理。 第22條 固定資產(chǎn)的大修理需要事先進行計劃。固定資產(chǎn)年度大修理計劃由管理部門和使用部門共同制定，經(jīng)財務部經(jīng)濟分析審核通過后，報總經(jīng)理批準，列入年度經(jīng)營計劃。 第23條 管理部門根據(jù)批準的大修理計劃進行大修理工程時，在考慮負責大修部門工作量平衡和費用預算的前提下，可以選擇自修和外包的方式。對外包的大修理工程項目，必須與承包方簽訂合同或協(xié)議，并經(jīng)財務部門會簽。自修的大修理工程項目應按設備大修理和土建大修理分類填發(fā)施工號。通過“管理費用”科目核算。 第24條 通過大修理之后，凡符合下列條件之一者確認為改擴建支出：（1）使固定資產(chǎn)的預計使用年限延長；（2）使固定資產(chǎn)的生產(chǎn)能力增大；（3）使產(chǎn)品質(zhì)量提高；（4）使企業(yè)生產(chǎn)成本降低。 第25條 固定資產(chǎn)的日常修理，由使用部門或管理部門負責。由使用部門負責的，應由管理部門進行監(jiān)督檢查。 第七則 固定資產(chǎn)的期間處置 第26條 固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓 （1） 公司因產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和經(jīng)營業(yè)務調(diào)整，對未使用、不需用等閑置和多余的固定資產(chǎn)（以及雖已辦理報廢手續(xù)，但仍有一定使用價值的固定資產(chǎn)）有償轉(zhuǎn)讓和變賣、應填制“固定資產(chǎn)處置通知單”由管理部門提出，經(jīng)財務部門會簽后，報主管領導批準。 （2） 變價收入扣除清理費用后的變價凈收入與原賬面凈值的差額作為營業(yè)外收支處理。 （3） 對可調(diào)出的閑置固定資產(chǎn)清單應每半年一次報實業(yè)公司，以便優(yōu)先在集團公司內(nèi)部企業(yè)中進行有償調(diào)劑。 第27條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移 （1） 內(nèi)部轉(zhuǎn)移是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，由集團公司決定在企業(yè)間或企業(yè)決定在內(nèi)部使用部門之間轉(zhuǎn)移。 （2） 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)撥時，應填制“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單”，經(jīng)總經(jīng)理批準后辦理交接手續(xù)。調(diào)撥單一式兩份，一份由行政辦公室留底，一份交財務部門做相應的賬務處理。 第八則 固定資產(chǎn)的盤點及報廢 第28條 公司應定期對固定資產(chǎn)盤點清查。年度終了，在編制年度決算報告前，必須進行一次全面的清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量，做到賬物相符，確保資產(chǎn)的安全、完整 第29條 對于盤點情況以及在盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應有負責保管和 使用的相關部門查明具體原因，寫出書面報告，報經(jīng)主管領導審批后及時進行處理。 第30條 在資產(chǎn)清查中發(fā)生的盤盈、盤虧，應當查明原因，寫出書面報告，并根據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)批準后，在期末結(jié)帳前處理完畢。 第31條 在發(fā)生以下情況時，應及時對固定資產(chǎn)進行清理。 （1） 使用期滿，固定資產(chǎn)已達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復和繼續(xù)使用的，必須進行清理。 （2） 災禍毀損。企業(yè)因火災、風災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定資產(chǎn)毀損的，必須進行清理。 （3） 由于設計、施工、制造技術不過關，質(zhì)量低劣，無法修復繼續(xù)使用，未達到預定使用年限而中途報廢發(fā)固定資產(chǎn)，必須進行清理 （4） 企業(yè)將本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不需要的閑置固定資產(chǎn)或者由于技術進步被先進設備替換下來的落后設備進行出售和有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，必須進行清理。 （5） 除上述情況外，企業(yè)對由于其他原因造成的確需報廢的固定資產(chǎn)，必須進行清理。 第32條 固定資產(chǎn)報廢的處理 （1） 固定資產(chǎn)報廢時，由其責任人填寫“固定資產(chǎn)報廢申請”，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字，并由行政辦公室會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告，送集團分管領導批準。 （2） 財務部門依據(jù)集團分管總領導批準的固定資產(chǎn)報廢申請報告進行財務賬務處理。行政辦公室負責進行實物處理。 （3） 固定資產(chǎn)處理完畢后，由行政辦公室將固定資產(chǎn)處置結(jié)果并附有關單據(jù)書面報財務部門，有處置收入的由出納人員開具收據(jù)收款，處置費用由行政辦公室填制費用報銷單經(jīng)相關人員批準后，隨外 部票據(jù)一起交財務報帳。 第33條 對已辦理報廢的固定資產(chǎn)的實物，應分類處置。對仍有部分使用價值的應保留實物，單獨列賬管理。 另外： 其他視同固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)（包括：辦公家具、U盤、計算器等）其價值雖然低，但使用時間較長，因此納入固定資產(chǎn)管理，購買入庫后全部攤銷進入費用，但在資產(chǎn)卡片上應同固定資產(chǎn)卡片一樣注明使用人、原值及啟用時間等，如發(fā)生轉(zhuǎn)移按固定資產(chǎn)一樣辦理移交手續(xù)。

現(xiàn)金管理制度，就是現(xiàn)金的管理啊，含日常現(xiàn)金可支付項目，每日現(xiàn)金盤點等、日記賬處理等等 固定資產(chǎn)的購入、入賬、保管、盤點、處置 費用制度就比較多，報銷、費用內(nèi)容、費用憑據(jù)等等

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