老師好，我公司是供水企業(yè)，屬小規(guī)模納稅人，本月收到場(chǎng)地租賃費(fèi)12萬(wàn)元，公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的營(yíng)業(yè)范圍是城鎮(zhèn)供水，場(chǎng)地租賃，請(qǐng)問(wèn)這12萬(wàn)屬于營(yíng)業(yè)外收入嗎？小規(guī)模營(yíng)業(yè)外入季度不超過(guò)30萬(wàn)需要繳納增值稅嗎？

因?qū)Ψ絾挝惶撻_(kāi)發(fā)票，我單位被補(bǔ)繳2018年企業(yè)所得稅130萬(wàn)，并加收滯納金12萬(wàn)，因?yàn)槲覀儐挝粓?zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是可以：借：所得稅費(fèi)用130萬(wàn)貸：應(yīng)交費(fèi)用130萬(wàn)，借：營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)貸：存款12萬(wàn)。并且對(duì)方單位后來(lái)也賠償了一部分50萬(wàn)，借：存款50萬(wàn)貸：營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)，不知道我這樣做對(duì)不對(duì)，希望老師指點(diǎn)

老師好，我單位是小規(guī)模納稅人19年12月開(kāi)了20萬(wàn)的免稅普票，銷售農(nóng)產(chǎn)品種子發(fā)票，增值稅依照國(guó)家稅務(wù)局要求主表19行填寫(xiě)了免稅額6000元，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我改19年的企業(yè)所得稅匯算，要求加這6000元的稅款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目中，我想我企業(yè)都是免稅的，怎么讓我莫名其妙加上6000元的營(yíng)業(yè)外收入，能不能給我提供一個(gè)會(huì)計(jì)條款證明我不需要確認(rèn)這部分營(yíng)業(yè)外收入，謝謝老師

老師你好，上級(jí)單位給我們簽的是委托代建協(xié)議，除了支付我們合同金額的工程款，另外支付我們管理費(fèi)，假設(shè)我們是小規(guī)模納稅人開(kāi)發(fā)票30萬(wàn)，不交增值稅，但是需要提銷項(xiàng)稅2970.3元再結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，施工方給我們開(kāi)普通發(fā)票，我的收入是297029.7元，我按照297029.7元結(jié)轉(zhuǎn)成本還是按30萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

老師我們單位鎮(zhèn)上發(fā)改局能礦激勵(lì)獎(jiǎng)金30萬(wàn)元，需要繳納企業(yè)所得稅嗎？是不是確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入。