公司都是預(yù)付貨款，當(dāng)月預(yù)付了一筆貨款，全額發(fā)票和部分商品當(dāng)月到了，剩下的部分商品次月到貨，應(yīng)該怎么做賬？
你好，借庫(kù)存商品在途物資，貸預(yù)付賬款。
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老師，請(qǐng)問下當(dāng)月貨已到倉(cāng)庫(kù)，對(duì)方未開具發(fā)票，那我當(dāng)月暫估庫(kù)，我看學(xué)堂都是 先借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款 暫估款，第二個(gè)月發(fā)票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當(dāng)月貨到未開票，借庫(kù)存商品（未稅部分），貸應(yīng)付賬款（未稅部分），第二個(gè)月發(fā)票到了，再借應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款（進(jìn)項(xiàng)稅額金額），這樣可以嗎
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Q
上個(gè)月已付全款 收到一部分發(fā)票和入了一部分貨款 這個(gè)月再收到剩余部分的的發(fā)票和入庫(kù) .這個(gè)應(yīng)該怎么做賬呢
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Q
老師好，假設(shè)我上個(gè)月通過銀行匯款預(yù)付了11300含稅的貨款給供應(yīng)商A，上月做賬如下： 借：預(yù)付賬款A(yù) 11300 貸：銀行存款 11300 本月收到供應(yīng)商貨和發(fā)票 做賬如下： 借：庫(kù)存商品 11300 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 1300 貸：預(yù)付賬款A(yù) 11300 以前分錄OK嗎？ 本月我收到了供應(yīng)商貨和發(fā)票做賬如下： 借：庫(kù)存商品 10000 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 1300 貸：預(yù)付賬款 11300
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Q
公司都是預(yù)付貨款，當(dāng)月預(yù)付了一筆貨款，全額發(fā)票和部分商品當(dāng)月到了，剩下的部分商品次月到貨，應(yīng)該怎么做賬？
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Q
老師，12月購(gòu)買商品一批付了48000，12月收到貨入了庫(kù)存 ，1月份才收到發(fā)票， 是這樣做分錄嗎 12月 付款時(shí) 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 12月收到貨入庫(kù)了 借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品 1月收到發(fā)票時(shí) 借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款 這樣嗎
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不需要暫估入庫(kù)嗎？
不需要暫估的，咱已經(jīng)全額收到發(fā)票了。
那如果沒有收到發(fā)票的情況下，部分商品都收到了呢？
那就是收到商品沒有收到發(fā)票是暫估入庫(kù)。
因?yàn)闀?huì)計(jì)科目已經(jīng)使用，庫(kù)存商品沒辦法在建立一個(gè)二級(jí)科目，暫估
分錄要怎么做
借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款。
那增值稅呢？
沒有發(fā)票，不存在增值稅。
那我還有一個(gè)問題，就是公司支付了大額的咨詢服務(wù)25萬(wàn)，可以分次進(jìn)行攤銷嗎？
按照受益的時(shí)間攤銷就可以了。