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老師 小規(guī)模納稅人平時做分錄 需要先1+3%價稅分離 在按%1計提增值稅嗎

2025-11-01 12:41
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-11-01 12:42

同學，你好
直接按照1%分離

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你好，價稅分離是按3%來分離的。
2022-07-10
是的，2025 年小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應稅銷售收入，減按 1% 征收率征收增值稅，季收入超過 30 萬時，計提增值稅是按照 1% 做價稅分離。 增值稅應納稅額的計算公式為：應納稅額 = 含稅銷售額 ÷（1%2B1%）×1%。例如，某小規(guī)模納稅人季度含稅銷售額為 30.3 萬元，那么不含稅銷售額 = 30.3÷（1%2B1%）=30 萬元，應納增值稅額 = 30×1%=0.3 萬元。 附加稅則根據(jù)實際繳納的增值稅額來計提，通常包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。附加稅的計算公式為： 城市維護建設稅 = 實際繳納增值稅額 × 適用稅率（城市市區(qū)為 7%，縣城、鎮(zhèn)為 5%，其他地區(qū)為 1%）； 教育費附加 = 實際繳納增值稅額 ×3%； 地方教育附加 = 實際繳納增值稅額 ×2%。 并且，根據(jù)財稅 2023 年第 12 號文，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，對增值稅小規(guī)模納稅人減半征收附加稅。
2025-03-15
您好，根據(jù)您的題目，銷售額/（1+1%）
2022-04-07
同學你好！是的，也是要先價稅分離計算的哦
2020-08-28
你好，同學 按照1%計提的，同學
2024-04-11
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