老師，2020年11月份新成立的小規(guī)模物業(yè)公司，11月份預(yù)收了2021年的物業(yè)管理費(fèi)，實(shí)際合同從2021年開始執(zhí)行。所以2020年也沒有開發(fā)票。這個(gè)月季度報(bào)稅是只做了預(yù)收，不確認(rèn)收入，今年開發(fā)票了，第一季度報(bào)稅了確認(rèn)收入可以嗎？還是去年預(yù)收的在12月底也要確認(rèn)收入報(bào)稅

上年度發(fā)票開錯(cuò)稅率，稅管要求增值稅按正確的稅率去申報(bào)，所得稅營(yíng)業(yè)收入當(dāng)時(shí)按發(fā)票的金額申報(bào)，現(xiàn)在更正了所得稅報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入導(dǎo)致入財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)額不一樣，需要在電子稅務(wù)局把上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表也更正了嗎？

請(qǐng)問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報(bào)表，申報(bào)了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示

老師，我去年年末有暫估入賬收入。今年1月份開發(fā)票了，沖賬了，因?yàn)槿ツ隉o票收入沒有增值稅。所以今年增值稅報(bào)表有這部分開發(fā)票以后的收入。這樣導(dǎo)致增值稅報(bào)表的收入高于企業(yè)所得稅報(bào)表的收入。我在報(bào)表和賬面上怎么處理能夠說明情況。稅務(wù)一般都要求所得稅報(bào)表的收入可以大于或等于增值稅報(bào)表的收入。

提供物業(yè)服務(wù)的公司，去年年底預(yù)收了今年的物業(yè)費(fèi)并開具了增值稅發(fā)票，所得稅上是在今年按月確認(rèn)收入吧？我這個(gè)增值稅報(bào)表跟所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字不一樣是正常的吧