老師，我去年年末有暫估入賬收入。今年1月份開發(fā)票了，沖賬了，因?yàn)槿ツ隉o票收入沒有增值稅。所以今年增值稅報(bào)表有這部分開發(fā)票以后的收入。這樣導(dǎo)致增值稅報(bào)表的收入高于企業(yè)所得稅報(bào)表的收入。我在報(bào)表和賬面上怎么處理能夠說明情況。稅務(wù)一般都要求所得稅報(bào)表的收入可以大于或等于增值稅報(bào)表的收入。
您好，您暫估收入的依據(jù)是？
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因公司去年有處理一臺(tái)汽車，收入我們按貨物銷售申報(bào)了增值稅，今年匯算清繳時(shí)處理這臺(tái)汽車的收益計(jì)入到營業(yè)外收入（收入減去帳面價(jià)值），今稅務(wù)打電話說增值稅申報(bào)收入大于企業(yè)所得稅收入，要求調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，請(qǐng)問我該如何處理？
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去年申報(bào)了未開票收入，賬務(wù)處理也做了，今年補(bǔ)開發(fā)票，去年增值稅申報(bào)表收入和賬上利潤表本月營業(yè)收入是對(duì)得上的，今年我補(bǔ)開，分錄是先沖銷，在做一筆開票的分錄，但是我的增值稅申報(bào)表本月銷售額和我的賬上利潤表本月收入對(duì)不上，申報(bào)表本月收入小于利潤表本月營業(yè)收入，
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補(bǔ)繳去年12月增值稅，我們今年在稅務(wù)大廳修改了增值稅附表一未開票收入負(fù)數(shù)的數(shù)字（去年公司有申報(bào)未開票收入和交稅，后面申報(bào)表附表一可以填寫負(fù)數(shù)沖減），導(dǎo)致需要補(bǔ)繳增值稅，這筆補(bǔ)繳增值稅怎么記賬？
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補(bǔ)繳去年12月增值稅，我們今年在稅務(wù)大廳修改了增值稅附表一未開票收入負(fù)數(shù)的數(shù)字（去年公司有申報(bào)未開票收入和交稅，后面申報(bào)表附表一可以填寫負(fù)數(shù)沖減），導(dǎo)致需要補(bǔ)繳增值稅，這筆補(bǔ)繳增值稅怎么記賬？
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補(bǔ)繳去年12月增值稅，我們今年在稅務(wù)大廳修改了增值稅附表一未開票收入負(fù)數(shù)的數(shù)字（去年公司有申報(bào)未開票收入和交稅，后面申報(bào)表附表一可以填寫負(fù)數(shù)沖減），導(dǎo)致需要補(bǔ)繳增值稅，這筆補(bǔ)繳增值稅怎么記賬？
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有那個(gè)工程租賃的結(jié)算單合同。
您好，那您暫估收入申報(bào)增值稅了？
去年沒有開票增值稅視同普票免增值稅，今年1月份補(bǔ)的發(fā)票有1%增值稅。
您好，那您可以按未開票收入申報(bào)增值稅，后期開票再紅字沖回
不懂你說的什么意思。我意思是今年我開發(fā)票了，去年的股票收入我就沖回，由于去年增值稅免稅今年1%，這樣報(bào)表上增值稅收入的金額大于所得稅報(bào)表的收入金額。表面看來不統(tǒng)一。我不知道該怎么處理。
您好，您應(yīng)當(dāng)更正納稅申報(bào)表，四季度做未開票收入
我去年四季度已經(jīng)按未開票收入做了。是因?yàn)榻衲暝鲋刀惓霈F(xiàn)了1%稅率導(dǎo)致增值稅的報(bào)表上的開票收收入填到了已開專票收入欄。沖紅字那部分負(fù)數(shù)增值稅報(bào)表中沒有地方填。所以報(bào)表上顯示增值稅的收入大于企業(yè)所得稅的報(bào)表收入。
您好，沖紅字那部分負(fù)數(shù)增值稅報(bào)表中也需要填，否則您多申報(bào)增值稅收入，
老師，增值稅報(bào)表那個(gè)負(fù)數(shù)自己填不上去，稅務(wù)大廳可以填嗎？
您好，是可以重新填寫